Сорвал джекпот: юристы объяснили, что делать, если выиграл в лотерею
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сорвал джекпот: юристы объяснили, что делать, если выиграл в лотерею». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Часто коммерческие организации — салоны красоты, кафе, торговые сети — называют свои розыгрыши призов лотереями. Это делается в рекламных целях: когда за оплату товаров и услуг обещают приз, покупатели охотнее тратят деньги. Но с точки зрения закона такие акции не являются лотереями, поскольку не учреждаются государством. Налог в 13% к ним неприменим.
Размер налога на выигрыш
В соответствии с НК РФ, выигрыш, полученный физлицом, — это доход, а значит с него необходимо заплатить НДФЛ, то есть налог на доходы физических лиц. Все денежные, а также иные призы представляют собой доходы физлиц. Исчислить сумму налога и уплатить ее в бюджет человек, выигравший в лотерею, должен самостоятельно. Кроме того, ему также потребуется оформить и сдать декларацию.
Для того, чтобы исчислить налог и определить порядка его уплаты, необходимо учитывать источник получения, а также размер полученного дохода. Данные сведения могут повлиять на то, кто именно обязан уплачивать налог: сам гражданин, получивший выигрыш или организатор лотереи.
Для начала разберемся с суммой полученного дохода.
| Размер дохода | Кто должен уплачивать | Порядок уплаты | НДФЛ |
| До 4 000 рублей | Не облагается налогом | ||
| От 4 000 до 15 000 рублей | Физлицо, получившее доход | Самостоятельно исчисляется налог и перечисляется в бюджет | 13% с суммы, превышающей 4000 рублей |
| От 15 000 рублей и более | Налоговый агент (организатор лотереи, оператор и т.д.) | На сумму НДФЛ будет уменьшен размер выигрыша | 13%, либо 35% |
Выигрыши, полученные в материальной форме
Не всегда выигрышами становятся денежные призы. Это могут быть и дорогостоящие призы, выраженные в материальной форме. Например, автомобиль, мотоцикл, бытовая техника и другие.
В этом случае организаторы лотереи и акции не имеют возможности самостоятельно удержать НДФЛ со стоимости приза и перечислить его в бюджет. Поэтому они сообщают о необходимости уплатить налог выигравшему лицу. Кроме того, они а уведомляют налоговый орган о том, что возможности самостоятельно уплатить налог у них нет. Теперь обязанность рассчитаться с бюджетом перекладывается на «плечи» самого физлица, получившего приз.
Важно! Если в качестве выигрыша в рекламной акции фигурирует автомобиль, то уплатить с него придется 35% НДФЛ.
На каких условиях необходимо уплатить налог на денежный выигрыш
Законодательством установлены достаточно четкие условия, которые предусматривают уплату налога на выигрыш. Прежде всего стоит уяснить, что налог за выигранный приз не платится в том случае, если суммарно такой доход за год составляет менее 4000 рублей. В этом случае такой выигрыш не облагается налогом и в полном объеме остается у победителя. Однако в тех случаях, когда суммарный выигрыш за год составляет более 4000 рублей – необходимо отнять 4000 от общей выигранной суммы – и с получившегося уплатить налог на доход физических лиц.
Важно! Проще всего объяснить эту схему непосредственно на примере. В том случае, когда гражданин за год три раза выиграл сумму в 500 рублей – общий доход за счет выигрышей составил 1500 рублей. С этой суммы налог не уплачивается. Однако если он три раза за год выиграл 2000 рублей – с общего дохода в 6000 рублей будет необходимо уплатить налог на доход физических лиц. Для этого от получившихся 6000 необходимо отнять 4000 рублей – и с оставшихся 2000 рублей посчитать НДФЛ (процент в зависимости от ставки).
Ставка на выигрыш и непосредственно сам уплачиваемый налог могут быть разными. Причем ставка не зависит от выигранной суммы – зависимость идет именно от источника дохода. В подавляющем большинстве случаев речь будет идти именно о стандартных 13 процентах НДФЛ, однако некоторые выигрыши облагаются налогом в 35 процентов. Полезно разобраться непосредственно на примерах, в каких случаях и какой процент будет отсчитываться от выигрыша.
Выигрыши в букмекерских конторах
Букмекерские конторы – это особые заведения, которые действительно позволяют выиграть большие суммы денег при должном везении. Понятное дело, что получится иметь стабильный доход со ставок далеко не у каждого – однако если человек все же выигрывает определенную сумму денег (опять же больше 4000 рублей) – необходимо будет уплатить налог на доход физических лиц.
Важно! При этом совершенно не имеет значения, в какой букмекерской конторе вы играли (реальное заведение или онлайн), и насколько легальны оказываемые услуги. Также сюда и включаются случаи, когда выигрыш состоялся через иностранные букмекерские конторы. Как уже было сказано выше, государство стремится полностью контролировать движение денежных потоков в рамках страны.
Схема расчета налога будет выглядеть точно таким же образом. От общего выигрыша за год необходимо отнять 4000 рублей – а после вычесть из полученной суммы 13 процентов. В итоге получится сумма НДФЛ, подлежащая уплате в налоговые органы. К игре на спортивных ставках нужно относиться крайне внимательно – и заранее узнавать о порядке уплаты налогов с возможных выигрышей у руководителей и специалистов соответствующего заведения.
Какой налог на выигрыш в лотерею мы платим
Налоговый кодекс решает, что всем удачливым гражданам стоит отдать 13% от выигрыша в казну государства. Неважно, в какую лотерею они играли, выигрыш будет выдан на руки только после вычета тринадцатипроцентного налога.
Те же правила, что и для лотереи, действуют в казино.
Притом что в России вообще запрещены азартные игры вне пределов специальных игровых зон. То есть, только официальный выигрыш в официальном казино вам могут заплатить, и тот обложат налогом 13%. Что же касается онлайн казино, о законности подобного способа ходят споры. Пока что не существует законодательной базы, предусматривающей штраф или уголовное наказание за подобное развлечение. Так что все играют и все платят налог.
На примере это выглядит так: вы поставили 100р и покрутили ручку слота. Ваш выигрыш составил 200р, вы можете вывести их на расчетный счет. Получите 200-26р = 174 рубля за вычетом тринадцати процентов.
Одинаково ли платят резиденты и иностранные граждане?
Придется омрачить счастье нерезидентов РФ, решивших испытать удачу в российских лотереях и неожиданно выигравших. Потому что им приходится платить вдвое повышенную ставку налога. То есть:
Если каждый россиянин или человек, пробывший на территории России законно более 183 дней, выигрывает в лотерею, он отчисляет 13% в казну.
Если вы пробыли на территории России менее 183 дней и не имеете российского паспорта, вы – нерезидент. Вам нужно платить 30% от суммы выигрыша.
Итак, если вы:
- Резидент и выиграли в обычную лотерею, с вас удержат 13%
- Нерезидент и выиграли в обычную лотерею, с вас удержат 30%
- Играли в рекламную лотерею и выиграли – удержат 35%.
Как узнать, выиграл ли билет «Новогоднего миллиарда»
Если вы не успели посмотреть новогодний эфир, ничего страшного — его запись есть на YouTube-канале «Столото» и в архиве тиражей «Русского лото» на официальном сайте. Ну а проверить билет можно еще проще, и не пересматривая весь эфир. Если вы покупали билет на сайте или в приложении, , то информация о выигрышных билетах отобразится в вашем личном кабинете. Если же у вас типографские билеты, то выберите пункт «Проверка билетов» на сайте, укажите лотерею, номер тиража и номер билета. Кроме этого, проверить билет можно офлайн, в точках продаж. Если при покупке билета вы называли номер телефона, то в случае выигрыша вам должно прийти смс, но вы также можете проверить билет, зайдя на сайт «Столото» по тому телефонному номеру, который использовали для покупки билетов.
Если у вас сейчас нет возможности оперативно проверить билет, не расстраивайтесь — прийти за выигрышем можно в течение около 3,5 лет. Первые 1000 дней после розыгрыша за призом можно обратиться в одну из точек продаж, а после этого есть еще около полугода, чтобы оформить его в лотерейном центре «Столото». Если и после 3,5 лет выигрыш остался невостребованным, то он отправляется в бюджет государства.
Кстати, лотереи и так неплохо помогают государству. Помимо всех обычных налогов, которые платят операторы и распространители лотерей, а также налога на выигрыш, который взимается с победителей, часть выручки от проведения лотерей по закону перечисляется в бюджет на развитие спорта и физкультуры – это целевые отчисления. Так что, приобретая лотерейные билеты, мы в любом случае помогаем себе и тем, кто рядом с нами. Ведь в том числе и на лотерейные деньги строятся спортивные площадки, спонсируются спортсекции и турниры.
А что если меня в Столото обманут?
Все лотереи в нашей стране, в том числе, и «Русское лото», являются государственными. Их организует Министерство финансов и Министерство спорта России, а контролирует проведение лотерей ФНС. Таким образом, все компании, которые занимаются проведением лотерейных розыгрышей и продажей билетов, делают это под государственным надзором.
«Столото» — это бренд крупнейшего распространителя всероссийских государственных лотерей,. Многие ошибочно считают, что именно эта компания и организует лотереи, но, как мы уже выяснили, на самом деле это не так.
Что касается «Новогоднего миллиарда», то контроль за проведением розыгрыша здесь самый строгий. Сами бочонки и мешок проверяет тиражная комиссия – без нее невозможен ни один розыгрыш тиражной лотереи. А база билетов, участвующих в розыгрыше, не только прошла через стандартные процедуры контроля, но была дополнительно проверена независимыми экспертами из компании Group IB, специализирующейся на кибербезопасности. Они проверили неизменность базы играющих билетов, сформированной до остановки продаж: отсутствие изменений в базе до и после розыгрыша подтверждает, что в тираже не участвовало никаких лишних билетов.
Таким образом, прошедший «Новогодний миллиард» был проведен не только в соответствии со всеми существующими государственными стандартами прозрачности и безопасности, но и под дополнительным контролем независимых экспертов, и прошел без каких-либо замечаний.
Ответственность за неуплату налога
Что грозит нарушителю, который не задекларировал доход в установленном порядке и не уплатит налог по сроку:
- Основная ответственность за уклонение от уплаты сбора – штраф в размере 20% от суммы налога. Если суд докажет, что Вы знали о необходимости оплаты и не выполнили налоговые обязательства умышленно, то Вам придется уплатить штраф 40%.
- За каждый просроченный день оплаты сбора начисляется пеня. Она определяется так: П = 7,75% (ключевая ставка ЦБ РФ) / 300. Пеня насчитывается со дня, следующего за датой оплаты (в общем порядке – с 16 июля), и до того момента, когда Вы погасили долг. Правда, размер пени не может быть больше размера долга.
- Если Вы не задекларировали доход, за это тоже предусмотрен штраф. Он составляет 5% за каждый месяц просрочки и насчитывается аналогично пене – с месяца, следующего за тем, когда Вы должны были подать документ в ФНС (с мая года, следующего за отчетным – в общем порядке), до момента фактического предоставления бумаги в фискальную службу. Следует знать, что штраф не может быть больше 30% от размера налога и меньше 1000 руб.
Взыскание основной задолженности, а также возникших штрафов и пеней, ФНС может проводить принудительно на основании судебного решения и даже по своему решению. Один из путей взыскания – удержание долга из зарплаты нарушителя. Предварительно в бухгалтерию работодателя передается соответствующий исполнительный лист или постановление пристава.
Не стоит забывать об уголовной ответственности. Если Вы задолжали бюджету более 900.000 (такое возможно при выигрыше крупных сумм), то судом может быть применена мера в виде ареста на срок до года (или штраф 100.000 – 300.000).
Пример №6: В 2018 г. Солдатов Н.Г. выиграл в лотерею в России 84.610 руб. Все деньги Солдатов получил «на руки». Солдатов просрочил факт декларирования дохода (до 30.04.2019) и уплаты сбора (до 15.07.2019). 31.10.2019 г. Солдатов подал декларацию и в тот же день оплатил сбор 10.941 (84.160 * 13%). Помимо долга, Солдатов заплатил:
- Штраф за нарушение налоговых обязательств 2.188 (10.941 * 20%).
- Пеню за просрочку оплаты 3,83 (10.941 * 7,5% / 300), всего за 108 дней (с 16.07.2019 г. по 31.10.2019 г.) — 414 (108 * 3,83).
- Штраф за просрочку декларации – 547 за каждый месяц (10.941 * 5%), всего за 6 месяцев 3.282 (231 * 6 мес.).
Всего Солдатов заплатит в бюджет 14.637 (10.941 + 414 + 3.282).
Выиграл в лотерею — плати 13%, выиграл в акции — плати 35%
В настоящее время налог на выигрыш в лотерею в России составляет 13%. Об этом написано в 23 главе НКРФ. А именно там сказано следующее
Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
А налог в размере 35% необходимо платить в случае получения любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг.
- если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
- если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.
Кто и в каком порядке перечисляет НДФЛ с лотерейного выигрыша в бюджет
Порядок уплаты подоходного налога зависит от суммы выигрыша:
- от 4 тыс. до 15 тыс. рублей – гражданин уплачивает НДФЛ самостоятельно. Для этого нужно подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства.
- более 15 тыс. рублей (включительно) – отчисляется организацией, устроившей лотерею. Победитель получает на руки сумму уже с вычетом налогов.
Порядок уплаты подоходного налога зависит от суммы выигрыша:
- Менее 15000 рублей – гражданин уплачивает НДФЛ самостоятельно. Для этого нужно подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства.
- Более 15000 рублей (включительно) – отчисляется организацией, устроившей лотерею. Победитель получает на руки сумму уже с вычетом налогов.
В налоговой декларации должны быть указаны:
- ФИО, место регистрации, идентификационный номер налогоплательщика;
- Сумма выигрыша;
- Расчет и сумма уплаченного НДФЛ.
Какая сумма считается выигрышем?
При рассмотрении вопроса о начислении налога на выигрыш необходимо понимать, что сумма, считающаяся выигрышем, зависит от различных факторов и может варьироваться в разных странах и юрисдикциях.
Во многих странах сумма, считающаяся выигрышем, определяется как разница между суммой выигрыша и суммой ставки. Например, если вы сделали ставку на спортивное событие в размере 100 долларов США и выиграли 150 долларов США, то ваш выигрыш составляет 50 долларов США. В данном случае налог будет начисляться только с этой суммы.
Однако, есть и другие случаи, когда сумма выигрыша рассчитывается по-другому. Например, в некоторых странах налог начисляется с полной суммы выигрыша, без вычета суммы ставки. Также существуют налоговые льготы и пороговые значения, при которых налог начисляется только при превышении определенной суммы выигрыша.
Для получения точной информации о том, какая сумма считается выигрышем и какие налоги будут начислены, необходимо обратиться к налоговому кодексу и законодательству соответствующей страны или региона.
Кто и в каком порядке перечисляет НДФЛ с лотерейного выигрыша в бюджет
Порядок уплаты подоходного налога зависит от суммы выигрыша:
- от 4 тыс. до 15 тыс. рублей – гражданин уплачивает НДФЛ самостоятельно. Для этого нужно подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства.
- более 15 тыс. рублей (включительно) – отчисляется организацией, устроившей лотерею. Победитель получает на руки сумму уже с вычетом налогов.
Порядок уплаты подоходного налога зависит от суммы выигрыша:
- Менее 15000 рублей – гражданин уплачивает НДФЛ самостоятельно. Для этого нужно подать декларацию в налоговую инспекцию по месту жительства.
- Более 15000 рублей (включительно) – отчисляется организацией, устроившей лотерею. Победитель получает на руки сумму уже с вычетом налогов.
В налоговой декларации должны быть указаны:
- ФИО, место регистрации, идентификационный номер налогоплательщика;
- Сумма выигрыша;
- Расчет и сумма уплаченного НДФЛ.