Как узнать реквизиты ЕНС с 2023 года

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как узнать реквизиты ЕНС с 2023 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Основная функция онлайн-сервиса ФНС — формирование готовой платежки на налог или взнос — полезна просто потому, что во многих случаях ее нет в спектре штатных функций систем онлайн-банкинга. А если уплата взносов доступна только через офлайновый офис банка, то крайне маловероятно, что банковские специалисты проявят неудержимое желание подготовить для страхователя платежку. Хотя бы потому, что для ее подготовки нужно довольно много исходных данных, порой совершенно неизвестных не только работникам банка, но и самому налогоплательщику.

Предельный размер базы для исчисления страховых взносов на 2021 год

Предельная база — это определенный лимит для базы исчисления страховых взносов, после которых предприниматель платит взносы за себя или сотрудников по пониженному тарифу или не платит их вообще.

Так, если мы говорим о взносах ИП за самого себя, то для отчислений в ПФР установлен лимит — восьмикратное превышение обязательной суммы. То есть: 32 448 × 8 = 258 584 рубля — это максимальная сумма, которую предприниматель может заплатить дополнительно. Для медицинского страхования лимита нет, и предприниматель платит только фиксированную сумму.

Предельная база предусмотрена и для некоторых взносов за работников. Например, лимит для пенсионного страхования в 2021 году составил 1 465 000 рублей. То есть, в рамках совокупных выплат в пользу сотрудников до этой суммы ИП уплачивает взносы на ОПС по ставке 22%. Для части, которая превышает эту базу, ставка понижается до 10%.

База для взносов на ВНиМ — 966 000 рублей. После того как сумма выплат сотрудникам превысит этот порог, ИП может не платить взносы до конца года.

База для медицинского страхования не предусмотрена, поэтому предприниматель платит по стандартной ставке 5,1% со всей суммы выплат.

Памятка по взносам за себя для предпринимателя

• Фиксированные платежи на 2022 год для ИП — это обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование.
• В 2022 году общая сумма взносов составляет 43 211 ₽ при доходах до 300 000 ₽.
• Дополнительный взнос предприниматель оплачивает, если получил доход за год свыше 300 000 ₽ — 1% от превышающей суммы.
• Взносы на медицинское и пенсионное страхование учитываются в налоге НДФЛ. Сумма зависит от системы налогообложения, на которой работает предприниматель.
• ИП не сдаёт отчётность по страховым взносам.
• Утверждены новые КБК для платёжных поручений. При заполнении квитанций необходимо руководствоваться приказом Минфина от 08.06.2021 № 75н в редакции от 22.02.2022.
• На официальном сайте Федеральной налоговой службы можно воспользоваться удобным калькулятором страховых взносов ИП.

В каких случаях ИП освобождаются от уплаты страховых взносов

В каждом правиле есть свои исключения. П. 7 ст. 430 НК РФ предусматривает освобождение от уплаты страховых взносов, когда предприниматель:

• проходит военную службу по призыву;
• находится в отпуске по уходу за ребёнком возрастом до полутора лет;
• осуществляет уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
• проживает с супругом — военнослужащим по контракту в местности, где осуществлять предпринимательскую деятельность не представляется возможности;
• проживает с супругом за границей по направлению от дипломатических представительств и консульских учреждений Российской Федерации;
• находится под стражей, необоснованно привлечён к уголовной ответственности, необоснованно репрессирован и впоследствии реабилитирован.

Если нужно перечислить платеж, не входящий в ЕНП

Предположим, что вам нужно перечислить платеж, который не входит в состав ЕНП, но которые администрирует ИФНС (например, НДФЛ с выплат иностранцам с патентом). Тогда обращайте внимание на заполнение этих полей.

Поле	Что вносим в платежку
Поле 104	КБК для перечисления платежа из 20 знаков. В нашем примере – 182 1 01 02040 01 1000 110
КПП плательщика	Значение КПП плательщика, за кого платим.
Поле 105	Код ОКТМО из 8 цифр.
Поля «106» – «109»	«0» (ноль). Если отразить иное значение, налоговики сами установят принадлежность к платежу.
«ИНН» и «КПП» получателя	ИНН и КПП администратора доходов бюджета, который администрирует платежи по БК РФ.
поле «Получатель»	Сокращенное наименование органа Казначейства, которому открыт счет, и в скобках – сокращенное наименование администратора доходов бюджета, который администрирует платеж по БК РФ
«Назначение платежа»	Дополнительные данные для идентификации назначения платежа
поле «101»	«01» или «13»

Что выбрать: платежку либо уведомление?

С 01.01.2023 после внедрения ЕНС плательщики должны уведомлять ИФНС об исчисленных суммах (до 25 числа месяца оплаты). Делать это разрешается двумя способами:

• отдельными платежными поручениями на уплату налога / взноса (в этой ситуации уведомлением является само платежное поручение);
• уведомлениями (форма КНД 1110355).

Это требуется для того, чтобы налоговая знала, сколько денег списывать на уплату разных налогов, взносов, сборов.

Если плательщик выбирает платежку, то заполняет отдельную платежку, указывая данные по общим правилам, т. е.:

• статус плательщика: «02»;
• ИНН, КПП;
• название юрлица (ФИО ИП);
• КБК налога (взноса, сбора);
• ОКТМО;
• налоговый период, за который оформляют, сдают платежку;
• название и реквизиты получателя (ИФНС);
• назначение платежа (уведомление об исчисленных суммах налога (взноса) в виде распоряжения на перевод средств для уплаты в бюджет).

Выплаты по наёмным работникам

Когда ИП принимает на работу первого сотрудника, предприниматель превращается в налогового агента по уплате НДФЛ. Другими словами, с этого времени ИП должен рассчитать, удержать и оплатить подоходный налог. К тому же, теперь на нем месячные, квартальные и годовые отчеты по этому направлению, а также перечисление страховых взносов в соответствующие фонды.

Для правильного исчисления и уплаты налогов, ИП теперь становится очень необходима помощь профессионального бухгалтера. Ведь наказание за ошибку становится еще серьезней, чем это могло быть при оплате налогов «за себя». А за каждого из работников нужно рассчитывать не только НДФЛ (13%).

Только по фондам страхования необходимо рассчитать и внести:

• пенсионные взносы — 22%;
• взносы в соцстрах — 2,9%;
• оплату медстраховки — 5,1%;
• оплату страхования от травматизма — 0,2–8,5% (устанавливается от вида занятий ИП).

Естественное желание не раздувать штат (на единицу штатного бухгалтера) здесь вступает в противоречие с одним из основных законов бизнеса. Руководитель всего проекта должен уметь делегировать часть своей нагрузки, а не пытаться тянуть весь воз на себе. В данном случае наилучшим вариантом будет приглашение удалённого бухгалтера.

Дополнительный процент ИП

Если вы на ОСНО или УСН, то дополнительный процент вы платите с дохода. Если вы на ПСН или ЕНВД обязательно ознакомьтесь с таблицей ниже (его тогда платят не с реальных доходов).

В 2023 году страховой взнос составит: 45 842 рублей (оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей (нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1% (оплатить до 1 июля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более, чем исходя из 8 МРОТ (для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * 36 723 = 293 784 руб (в 2023).

В 2022 году страховой взнос составит: 43 211 рублей (оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей (нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1% (оплатить до 1 июля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более, чем исходя из 8 МРОТ (для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * 34 445 = 275 560 руб (в 2022).

В 2021 году страховой взнос составит: 40 874 рублей (оплатить до 25 декабря). При доходе от 300 000 рублей (нарастающим итогом за год), нужно будет оплатить дополнительно плюс 1% (оплатить до 1 июля) с разницы (общая сумма дохода — 300 000 руб), но не более, чем исходя из 8 МРОТ (для ПФР). Т.е. максимальный платеж будет: 8 * 32 448 = 259 584 руб (в 2021).

Те, кто опоздает с отчетностью по доходам (в налоговую), должны заплатить исходя из 8 МРОТ взносы в ПФР и налоговая вправе арестовать счета.

Страховые взносы 2019

Ещё в 2017 году все платежи (и часть отчётности) по страховым взносам предпринимателей перешли в ведение ИФНС. Оплачивать теперь нужно на новые реквизиты, включая КБК. Соответственно, реквизиты Пенсионного фонда для уплаты страховых взносов ИП больше не нужны. Исключение – оплата задолженностей, возникших до 2017 года.

Фиксированные платежи не зависят от наличия сотрудников или вида деятельности ИП. Если бизнесмен состоит на учёте в ФНС, то они начисляются автоматически. Началом к этому служит дата официальной регистрации, окончанием – дата закрытия. Самостоятельное прекращение деятельности, без уведомления налоговой инспекции, начисление платежей не отменяет!

Среди нововведений – суммы взносов перестали зависеть от МРОТ. Как и прежде, платежи ежегодно растут, но теперь это не зависит от повышения минимальной зарплаты. Осуществляется переиндексация, с учётом роста в стране инфляции.

Как создать квитанцию по оплате страховых взносов для ИП в 2021 году

Не позднее 31 декабря текущего года предприниматели должны уплатить за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб.

Страховые взносы свыше 300 000 руб. должны быть уплачены не позднее 1 июля, следующего за истёкшим расчётным периодом, т.е. до 01.07.2021 года за 2020 год и до 1.07.2022 года соответственно.

В случае прекращения деятельности индивидуального предпринимателя, страховые взносы нужно уплатить в течение 15 календарных дней с даты снятия с учёта в налоговой.

Внимание! Рассмотрим на примере взносов за 2018 год. Общая сумма их была 32 385,00 рублей.

Совет: не оплачивайте их каждый месяц. Смысла нет.
Поработали первый квартал, посчитали налог, получился 10 тыс. рублей. Так и оплатите в ПФР и ФФОМС эти 10 тыс, причём сначала на КБК ПФР.

Налоговикам — ничего, ибо взносы прошли взачёт налогу. Осталось 22 385,00 рублей, из которых 5 840,00 — в ФФОМС.

За второй квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР. Осталось 12 385,00 руб., из которых 5 840,000 — в ФФОМС.

За третий квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР.

НО! Отправляем уже не 10 тыс. в ПФР, а остаток от общего взноса (от 26545,00), т.е. 6 545,00. И этим траншем мы закрываем свои обязательства перед ПФР.
Но налог у нас был 10 тыс., а заплатили мы 6 545,00. Остальные 3 455,00 отправляем в ФФОМС. Осталось заплатить на мед. страхование: 5 840 — 3 455 = 2 385 рублей.

Так вот уже за четвертый квартал, когда у вас налог снова выйдет 10 тыс.руб., остаток 2 385 отправляем в ФФОМС, а остальные 7 615,00 — на реквизиты налоговых органов!

Какие КБК для оплаты ИП страховых взносов в 2021 году

Величина фиксированных взносов прописана в ст. 430 НК РФ и составляет:

• 32 448 руб. на обязательное пенсионное страхование;
• 8 426 руб. на обязательное медицинское страхование.

Со всех своих доходов свыше 300 000 руб. за календарный год ИП дополнительно оплачивает пенсионные взносы по ставке 1%. Взносы на медицинское страхование с превышения не платятся.

Рассчитываются такие взносы по формуле:

Сумма дополнительных выплат в ПФР	=	Сумма доходов	—	300 000	х	1%

Обратите внимание, что подразумеваются именно полученные в кассу, на расчетный счет или иными разрешенными законодательством РФ способами доходы от коммерческой деятельности. Это в том числе поступления от продажи товаров, работ, услуг, проценты по вкладам — если эти вклады также размещены в рамках предпринимательской деятельности.

А вот поступления по займам и кредитам, возвраты от поставщиков и т. п. к доходам в целях расчета взносов не относятся.

Какие отчисления платит ИП за себя?

Как ИП платит пенсионные отчисления? Каков размере обязательных взносов в ПФР? Как пенсионные взносы влияют на размер будущей пенсии?

Каждый ИП, независимо от вида деятельности, выплачивает страховые взносы. Бизнес.ру отвечает на вопросы ИП о пенсионных отчислениях, механизме расчета и сроках выплат в ПФР.

Согласно российскому законодательству, пенсионные взносы — обязательный вид платежей, которые выплачиваются независимо от того, ведет ли ИП в данный момент предпринимательскую деятельность.

Выплачивая фиксированные взносы, предприниматель в первую очередь создает для себя подушку безопасности. Выплаты в ФОМС позволяют ИП, как и любому наемному работнику, оформить больничный. Взносы в ПФР гарантируют начисление пенсионных выплат по достижении установленного законодательством возраста.

Индивидуальный предприниматель: взносы в ПФР 2019

• Код плательщика – проставляется значение «09», обозначающее, что перечисления совершает индивидуальный предприниматель.
• КБК – для обоих видов пенсионных отчислений частных предпринимателей используется одинаковое значение: 18210202140061110160.
• Данные о получателе средств. В какой ПФР платить взносы ИП? С 2017 года их администрированием занимается налоговая инспекция, поэтому бизнесмену следует указать в платежке реквизиты ИФНС по месту регистрации, т.е. соответствующей району его прописки. Их можно получить при личном визите или посмотреть на сайте контролирующего органа.
• ОКТМО – соответствует той инспекции, куда перечисляются средства. Его нужно взять вместе с реквизитами в отделении ИФНС.
• Код периода – по общему правилу, как оплатить взносы в ПФР ИП, в этом поле нужно указать номер года, за который погашается обязательство. Например, если средства переводятся за 2020 год, в платежке проставляется «ГД.00.2018». Этот принцип не меняется в зависимости от того, переводит ли бизнесмен всю сумму единовременно или рассчитывается частями.
• Тип платежа – если страховые взносы ИП в ПФР перечисляются своевременно, указывается «ТП», если погашается образовавшаяся задолженность – «ЗД».
• Назначение платежа – прописывается, что перечисляются взносы на ОПС, указывается номер года, за который бизнесмен рассчитывается с бюджетом.

1. Авторизация бизнесмена под своей учетной записью.
2. Выбор вида налогоплательщика – «ИП» и типа расчетного документа – «Платежный документ».
3. Введение в открывшемся поле КБК (его можно посмотреть на профильных сайтах, уточнить в ИФНС). Система автоматически подтягивает наименование обязательства. Важно проверить, чтобы высветились именно страховые взносы ОПС.
4. Указание адреса прописки бизнесмена. Когда он будет введен, система автоматически предложит налоговый орган, соответствующий этому району.
5. Указание дополнительных реквизитов. Проставляется тип плательщика («09»), сумма оплаты, номер года, за который совершается расчет.
6. Введение данных ИП, совершающего взносы в Пенсионный Фонд. Прописывается его ФИО и ИНН.

Общая сумма фиксированных взносов в фонды уплачивается раз в год не позднее 31 декабря (ч.2 ст.16 ФЗ №212-ФЗ).

Причем оплатить её Вы можете как единовременно, так и разбив на части, главное, чтобы вся сумма взносов была уплачена к 31 декабря текущего календарного года. В случае неуплаты или неполной уплаты страховых взносов в установленный срок начисляются пени. Формула расчета страховых взносов Формула расчета взносов определена ст.14 ФЗ №212-ФЗ и выглядит следующим образом: Размер взноса = МРОТ * ТАРИФ * кол-во месяцев Где МРОТ — минимальный размер оплаты труда, установленный федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, ТАРИФ — тариф страхового взноса в ПФР или ФФОМС, установленный ст.12 ФЗ №212-ФЗ.

Пример расчета взноса в ПФР на 2020 год 7 500 руб.

* 26% * 12 = 23 400 руб.  МРОТ по годам На 2020 год МРОТ составляет — 7 500 руб. На 2020 год МРОТ составлял — 6 204 руб.

Страховые взносы ИП на УСН в 2020

Главным достоинством сервиса ИФНС является система подсказок, которой пользователь может воспользоваться при заполнении платежного документа. ИП может сформировать квитанцию на сайте ИФНС, затем распечатать ее и оплатить через банк. Внести платеж можно сразу безналичным путем, после заполнения платежного поручения.

Работа на упрощенном режиме обязывает вести минимальную отчетность (КУДиР) и сдавать декларацию за год налоговикам. Кроме этого, необходимо уплачивать «упрощенный» (по ставке 6% либо 15%), земельный, транспортный налоги, НДС при импорте товаров, в единичных случаях — имущественный налог. ИП, организации на УСН могут быть налоговыми агентами по НДФЛ, НДС. Упрощенный режим можно совмещать с ЕНВД и патентной системой.

Срок уплаты медицинских взносов в 2021 году

Вот таблица со сроками уплаты медицинских страховых взносов в 2020 году. Они должны быть перечислены по реквизитами ИФНС.

Вид страховых взносов	За какой период уплачивается	Срок уплаты
Взносы с выплат работникам/иным физлицам на ОМС	За декабрь 2021 года	Не позднее 15.01.2020
За январь 2021 года	Не позднее 17.02.2020
За февраль 2021 года	Не позднее 16.03.2020
За март 2021 года	Не позднее 15.04.2020 Перенос на 06.05.2020 Для микропредприятий – перенос на 15.10.2020
За апрель 2021 года	Не позднее 15.05.2020 Для микропредприятий – перенос на 16.11.2020
За май 2021 года	Не позднее 15.06.2020 Для микропредприятий – перенос на 15.12.2020
За июнь 2021 года	Не позднее 15.07.2020 Для микропредприятий – перенос на 16.11.2020
За июль 2021 года	Не позднее 17.08.2020 Для микропредприятий – перенос на 15.12.2020
За август 2021 года	Не позднее 15.09.2020
За сентябрь 2021 года	Не позднее 15.10.2020
За октябрь 2021 года	Не позднее 16.11.2020
За ноябрь 2021 года	Не позднее 15.12.2020
За декабрь 2021 года	Не позднее 15.01.2021

Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ для пострадавших от коронавируса организаций и ИП отменил (обнулил) страховые взносы за 2 квартал 2021 – с выплат физлицам, начисленные за апрель, май и июнь 2021 года.

На что обратить внимание при заполнении платежных поручений

Заполняя платежные поручения, необходимо соблюдать некоторые правила:

1. Вне зависимости от того, к какому периоду относятся платежи, в 2020 году платежки на обязательное страхование отправляются в ИФНС.
2. Сумма в платежках на обязательное страхование указывается в рублях и копейках.
3. Не забываем указать период, к которому относится платеж! Для юридических лиц это всегда МЕСЯЦ, формат представлен в примере платежки по страховым перечислениям. Чтобы не ошибаться, не копируйте предыдущий платеж. Создавайте платежки по страховым взносам каждый раз заново и вдумчиво заполняйте все данные, затем внимательно проверьте в формате печатной формы, так как иначе вы можете пропустить, например, неправильный статус налогоплательщика.
4. Неправильное указание расчетного счета Казначейства, куда отправляются платежи, является поводом не зачислить деньги по назначению. Будьте внимательны, используйте в качестве подсказки образец платежки по страховым взносам 2021.
5. Особое внимание стоит уделять полю 104, куда вносится КБК. Эти коды довольно часто меняются, поэтому проверяйте их актуальность.

Чтобы не допустить ошибок при заполнении документа, используйте пример платежного поручения на страховые взносы 2021, показанный ниже.

Похожие записи:

• Список наград, дающих право на получение звания Ветеран труда
• Как оплатить судебную задолженность
• Правила продажи автомобиля 2023