Пошлина за отказ от наследства
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Пошлина за отказ от наследства». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Основания для отказа от наследства могут быть самые разные. От сугубо личных причин, связанных с неприязненным отношением к умершему лицу, до вполне понятных с практической точки зрения. Наиболее распространенная причина — наличие у наследодателя большого количества долгов.
Защита несовершеннолетних наследников
Законный представитель несовершеннолетнего (недееспособного) наследника может отказаться от наследства или дать согласие на такой отказ. Это целесообразно, когда в его составе больше долгов, чем активов. Правда, на момент принятия не всегда может быть выявлено всё наследственное имущество, поэтому имеется определенный риск.
Несовершеннолетний ребенок в возрасте от 14 лет и ограниченно дееспособный наследник может самостоятельно написать отказ от наследства, но с согласия законного представителя. Однако во всех случаях законный представитель должен получить разрешение органа опеки на совершение такого действия. Для этого нужно представить сведения, что в состав наследства входит малоценное имущество и большой кредит либо иной долг.
Сроки подачи заявления
В общем случае отказное заявление должно быть подано в течение 6 месяцев, установленных законом для оформления наследственного имущества. Специальные сроки действуют для следующих ситуаций.
- Если наследство открывается в день предполагаемой гибели гражданина, от него можно отказаться в течение шести месяцев со дня вступления в законную силу решения суда об объявлении гражданина умершим.
- Заявление правопреемника об отказе от доли наследства, положенной ему по причине направленного отказа, должно быть подано в 6-месячный срок.
- Если право наследования возникло только вследствие непринятия наследства другим наследником, можно отказаться от наследства в течение трех месяцев со дня окончания полугода с даты смерти наследодателя.
Если наследник, в пользу которого сделан направленный отказ, не подаст заявление для принятия дополнительной доли наследства, он будет считаться не принявшим ее. Если он фактически принял наследственное имущество и 6-месячный срок был пропущен, его можно признать отказавшимся по истечении установленного срока только в судебном порядке.
От чего зависит размер госпошлины
Полностью бесплатно отказаться от наследства правопреемнику не выйдет, если он не попадает в льготную категорию граждан. Эта процедура нотариальная и так же, как и принятие наследственной массы подразумевает оплату государственной пошлины. Такое правило закрепляет законодательство РФ.
Но расчет размера суммы отличается от подобной процедуры во время принятия наследства, где размер госпошлины определяется после оценки собственности передаваемой преемнику. В такой ситуации необходимо еще и оплачивать работу оценщика.
Отказная от наследства у нотариуса имеет фиксированную стоимость.
На стоимость отказа не влияет объем наследственной массы, от которой гражданин решил отречься. На размер госпошлины никак не влияет:
- степень родства наследника со своим наследодателем.
- размер наследуемых имущественных прав.
В связи с этим нет разницы сколько стоит наследство. Даже если его общая цена составит миллионы, за оформление отказа от имущества не понадобится платить астрономическую сумму. Стоимость заявления составит 100 рублей плюс другие услуги, предоставляемые нотариусом.
Кто может оспорить отказ в суде
Как правило, его оспаривают наследники, считающие, что такое решение ущемляет их права. Отказ может быть признан недействительным по решению суда, либо ничтожным. В последнем случае истцу необходимо доказать, что сделка была совершена фиктивно, с целью прикрыть другую. Второе основание: признание отказавшегося от наследства лица психически нездоровым.
Недействительным отказ от наследства может быть признан по следующим основаниям.
- он был сделан в пользу лица, не относящегося к наследникам, с оговорками или под условием;
- несовершеннолетним лицом (от 14 до 18 лет) без разрешения родителей;
- гражданином, не понимающим суть совершенного действия, находящимся в заблуждении, под угрозой.
Очевидно, что подтвердить такие основания практически невозможно. Отказ совершается у нотариуса, а он обязан разъяснить заявителю суть действия, проверить его дееспособность и свободное волеизъявление.
Основные причины отказа
Основания для отказа от наследства могут быть самые разные. От сугубо личных причин, связанных с неприязненным отношением к умершему лицу, до вполне понятных с практической точки зрения. Наиболее распространенная причина — наличие у наследодателя большого количества долгов.
Согласно закону процедура наследования является универсальной, то есть наследники принимают как активы, так и пассивы наследодателя. Нельзя принять наследство частично. Например, получить квартиру и отказаться от кредитных обязательств умершего. Таким образом, если сумма долгов превышает стоимость имущества, бывает практичнее не принять его. Делать это нужно обдуманно, только если известно обо всех имеющихся активах наследодателя. Нередко оказывается, что спустя какое-то время выявляется наличие собственности умершего, о существовании которой правопреемники не подозревали.
Вторая причина — несостоятельность самого наследника. Очевидно, что если в отношении него открыто исполнительное производство, если он близок к банкротству, или уже является банкротом, полученное имущество уйдет на уплату долгов. В этой ситуации законный правопреемник часто совершает отказ от наследства в пользу других родственников (нередко формальный) с целью сохранить имущество от требований кредиторов.
Наконец, правопреемники могут отказаться от своих прав с целью поддержать более нуждающегося родственника. Пример. После смерти наследодателя осталась квартира, которая по закону должна быть распределена между его супругой и двумя детьми. Каждый получает 1/3 долю в праве собственности. Поскольку отец еще при жизни обеспечил сына и дочь жильем, они оформили отказ в пользу матери, которая стала единоличным собственником жилого помещения.
Пошлина при оформлении наследства
Еще один актуальный вопрос – сколько налога правопреемнику придется заплатить в казну после того, как он узаконит право на имущество умершего родственника?
Уточним сразу: платят за наследство не налоги, а пошлины. Налог упразднен в 2006 году. Впрочем, разница актуальна скорее для ФНС, чем для плательщика.
Государственная пошлина на наследство имеет разный размер: 0,3% от стоимости для близких родственников (двух первых очередей), 0.6% — для всех прочих. От пошлины освобождаются:
- Лица, постоянно проживающие в наследуемой недвижимости.
- Несовершеннолетние наследники.
- Недееспособные граждане.
- Некоторые льготные категории (ветераны и т.д.).
Если наследники не получают имущество, компенсация не выплачивается. В этом случае должны применяться положения пункта 2 статьи 1158 Гражданского кодекса. Все действия человека должны соответствовать закону.
Стоит понимать, что наследники не могут отказаться от имущества с оговорками или на каких-либо условиях. Следует также отметить, что такое действие не влечет за собой юридических последствий. Если наследник не установлен и отказывается от имущества с оговорками или под условиями, последствия определяются на основании действий, свидетельствующих о фактическом принятии наследства.
Если эти действия выполнены, то считается, что наследники приняли имущество покойного.
Уволиться после процедуры принятия можно, но только в соответствии с правилами статьи 1157 Гражданского кодекса РФ. Это срок принятия наследства (период, в течение которого наследство может быть переподписано как до, так и после принятия наследства). Однако, если срок не соблюден, можно подать апелляцию в суд, чтобы отказать в принятии и передать имущество другому лицу.
Однако суд должен доказать наличие уважительных причин нереального истечения срока, в течение которого мог быть сделан отказ.
Поэтому отказ завещателя от передачи имущества своим наследникам является незаконным в следующих случаях
- Отказ обусловлен для наследников, например, наследники (по закону) подчиняются условиям и
- или забронировать место.
Льготы, освобождение от уплаты государственной пошлины
К лицам, освобожденным от уплаты государственных налогов, относятся инвалиды, участники Великой Отечественной войны, герои СССР и Российской Федерации, кавалеры ордена Славы.
Лица с инвалидностью I и II класса должны оплачивать ровно половину государственной пошлины за совершение необходимых им нотариальных действий.
Если наследник еще не достиг 18-летнего возраста, или если соответствующее лицо недееспособно, вопрос о наследовании решается государственными органами завещания.
Каждый гражданин обязан решить, отказаться ли ему от наследства или распорядиться им самостоятельно. Прежде чем принять такое решение, он должен взвесить потенциальные выгоды и вред от ухода в отставку. Важно понимать, что отменить отказ, сделанный в соответствии со всеми применимыми правилами, невозможно.
От чего зависит размер госпошлины
Полностью бесплатно отказаться от наследства правопреемнику не выйдет, если он не попадает в льготную категорию граждан. Эта процедура нотариальная и так же, как и принятие наследственной массы подразумевает оплату государственной пошлины. Такое правило закрепляет законодательство РФ.
Но расчет размера суммы отличается от подобной процедуры во время принятия наследства, где размер госпошлины определяется после оценки собственности передаваемой преемнику. В такой ситуации необходимо еще и оплачивать работу оценщика.
Отказная от наследства у нотариуса имеет фиксированную стоимость.
На стоимость отказа не влияет объем наследственной массы, от которой гражданин решил отречься. На размер госпошлины никак не влияет:
- степень родства наследника со своим наследодателем.
- размер наследуемых имущественных прав.
В связи с этим нет разницы сколько стоит наследство. Даже если его общая цена составит миллионы, за оформление отказа от имущества не понадобится платить астрономическую сумму. Стоимость заявления составит 100 рублей плюс другие услуги, предоставляемые нотариусом.
Госпошлина за оформление отказа от наследства
Государственная пошлина — это денежная плата за выполнение государственными органами юридических действий. В данном случае речь идет об оформлении наследственных прав. На практике во время вступления в наследственные права гражданам предстоит оплатить несколько видов затрат. К ним относятся:
- оплата услуг нотариуса;
- госпошлина за оформление свидетельства с правами собственности на материальные ценности;
- компенсация стоимости технических услуг нотариальной конторы.
Сколько стоит отказ от предложенного наследства у нотариуса зависит только от необходимости выполнения сопутствующих технических функций. Так, примерная сумма выплат составит 500 рублей. Эта цифра основана на таких показателях:
- отказное письмо требует обязательного нотариального утверждения (это подтверждение подписью юриста подлинности документа и добровольности его составления), которое стоит 100 рублей;
- цена каждой изготовленной копии документа равняется 30-50 рублей;
- привлечение представителя с оформлением доверенности требует дополнительной оплаты в 200 рублей.
Оформить заявление об отказе от наследственных прав возможно в любой конторе на территории России, независимо от регистрации обратившегося лица и местонахождения нотариуса, в чьем производстве находится наследственное дело конкретного наследодателя. Актуальные адреса и контактные данные всех действующих нотариусов есть в свободном доступе на сайтах территориальных нотариальных палат.
Тем не менее, важно помнить, что предоставить заявление с отказом «своему» нотариусу необходимо в отведенный для этого законодательством шестимесячный срок. Это можно сделать за отдельную плату в самой нотариальной конторе, воспользовавшись соответствующей услугой, с помощью почтового отправления или попросить отвезти документ доверенного человека.
Для оформления отказа от наследства человеку необходимо собрать ряд документов. Со всех их снимается копия.
После этого весь пакет доставляется в нотариальную контору по месту открытия наследства.
Список документов для оформления отказа:
- Удостоверение личности – паспорт гражданина. Иностранцам дополнительно потребуется сделать нотариальный перевод документа.
- В обязательном порядке пишется заявление, в котором наследник выражает желание отказаться от унаследованных имущественных прав.
- Свидетельство о смерти.
- Если отказаться хочет несовершеннолетний или недееспособный, то нужно разрешение из органов опеки.
Когда наследник пишет отказ в пользу другого наследника, то необходимо указать его паспортные данные и Ф. И. О.
Все предоставляемые документы должны быть оригинальными, копии с них качественными, а указанная информация актуальной и соответствующей действительности.
Компенсация при отказе вступать в наследство: надо ли платить НДФЛ
Эксперты ФНС разъяснили, надо ли платить НДФЛ с сумм денежной компенсации, полученной одним наследником от другого наследника при отказе вступать в права наследования в отношении причитающегося ему имущества.
Ведомство отмечает, что НК РФ освобождает от НДФЛ доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования.
Исключение из этого правила составляет вознаграждение, выплачиваемое наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждение, выплачиваемое наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов.
Таким образом, сумма денежной компенсации, полученная одним наследником от другого наследника при отказе вступать в права отношении причитающегося ему имущества (в целом или его части), освобождена от НДФЛ.
Такие разъяснения привела ФНС на своем сайте , отвечая на вопросы налогоплательщиков.
Наследник вправе отказаться от наследства в пользу других лиц или без указания лиц, в пользу которых он отказывается от наследственного имущества. Отказ от наследства в случае, когда наследником является несовершеннолетний, допускается с предварительного разрешения органа опеки и попечительства (ст. 1158 ГК РФ). Не допускается отказ от наследства с оговорками или под условием.
Отказ от части наследства также по общему правилу не допускается. Но если имущество наследуется одновременно по нескольким основаниям (по завещанию и по закону), наследник вправе отказаться от наследства, причитающегося ему по одному из этих оснований. Отказ совершается путем подачи нотариусу соответствующего заявления. Наследник может отказаться от наследства даже в случае, когда он уже принял наследство. Отказ от наследства не может быть изменен или взят обратно.
Отказ от наследства через представителя возможен, если в доверенности специально предусмотрено полномочие на такой отказ. Но для отказа законного представителя от наследства доверенность не требуется (ст. 1159 ГК РФ).
Порядок совершения отказа
Отречение от наследства считается совершенным после выполнения следующей процедуры:
- Посещение нотариуса. Для этого подойдет только нотариус, ведущий наследственное дело. Если оно еще не открыто, отказчик должен обратиться к уполномоченному специалисту по последнему месту жительства ныне покойного.
- Составление заявления об отказе. Написать его можно на приеме у нотариуса или принести уже готовое (допускается, как печатная форма документа, так и написанная от руки).
- Оплата госпошлины и нотариальных услуг.
- Удостоверение отказной. На бумаге ставится печать и подписи наследника и нотариуса.
- Регистрация документа. Сведения об отказе вносятся в Единую информационную систему нотариата. Это делается для того, чтобы в дальнейшем не возникло путаницы, и отказная случайно не затерялась в архиве.
Порядок расчета госпошлины
- Для начала необходимо оценить стоимость наследуемого имущества. Можно воспользоваться услугами нотариуса или заказать оценку имущества у независимого оценщика.
- Следующим шагом — уточнить размер государственной пошлины для отказа от наследства. Для этого можно обратиться к нотариусу или ознакомиться с Учетно-тарифной характеристикой государственной пошлины (УТХ).
- Запросить у нотариуса справку о стоимости наследуемого имущества. В некоторых ситуациях при отказе от наследства необходимо предоставить эту справку.
- Оформить заявление о своем намерении отказаться от наследства. Заявление можно оформить самостоятельно или с помощью юристов.
- Обратиться к нотариусу для оформления нотариального соглашения об отказе от наследства. Нотариус оформит соответствующие документы и проведет процедуру отказа.
- Вступить в наследственные права отказывающегося наследника. Если отказ от наследства принят, его доли переходят к другим наследникам в порядке, установленном законодательством.
Когда невозможно совершить отказ от наследства
Согласно ст. 1157-1158 ГК РФ, отказ от наследства невозможен, если:
Отказаться после принятияНаследник, который уже вступил в права наследования, имеет право в судебном порядке оспорить свое решение и в течение 6 месяцев отказаться от наследства. Однако необходимо помнить, что после принятия имущества в наследство, уже достаточно трудно будет отказаться от него.
- Наследник желает отказаться от части имущества. Исключение составляют случаи, когда одно лицо наследует разные части наследства по завещанию и закону. Разрешается отказаться от одной, нескольких или сразу всех долей.
- Предметом дела выступает выморочное наследство, то есть имущество, на которое нет претендентов. Выморочное наследство переходит в собственность государства.
- Наследник желает принять имущество, но отказаться от долговой части.
- Отказ совершается в пользу лиц, которые были лишены наследства завещателем или по закону.
- Наследник своими действиями хочет убедить других наследников отказаться от своих частей.
- Предметом дела выступает обязательная доля несовершеннолетнего наследника, иждивенца или инвалида.
- Наследник желает отдать свою долю человеку, не состоящему в родстве с завещателем. Это не относится к лицам, указанным в завещании самим наследодателем.
- Отказ совершается при условиях и с оговорками.
- Наследнику подназначен другой претендент.
Расходы при отказе от наследства
Один из ключевых вопросов при оформлении отказа от наследства – размер расходов. Конечно, если сравнивать издержки со вступлением в наследство, то здесь будут значительно меньшие суммы.
При подаче отказанного заявления наследникам предстоит заплатить госпошлину в размере 100 р. (ст. 333.24 НК РФ). Если нотариальное действие совершается за пределами офиса, то ставка возрастает в 1,5 раза.
Если наследник действует через представителя, то дополнительно потребуется заплатить за оформление доверенности.
Преференции при совершении юридических действий полагаются инвалидам 1 – 2 группы. Такие граждане могут рассчитывать на 50% послабление.
Избежать уплаты госпошлины можно только один способом – отказаться от имущества по умолчанию.
Пошлина при вступлении в наследство в 2023 году
Начиная с 2006 года законодатель освобождает наследников от обязанности оплачивать налог при вступлении в наследство. Однако, налог выступает лишь одним из разновидностей государственного сбора, поскольку на нормативном уровне регламентирован также иной вид платежа – пошлина. От госпошлины за вступление в наследство в 2023 году законодатель не освобождает, поэтому правопреемникам необходимо знать не только размеры, но и виды сборов, а также сроки, в которые их следует уплачивать. Ввиду того, что пошлина перечисляется в пользу государства, ее размеры строго регламентированы НК РФ. Однако, при оформлении наследства необходимо принимать во внимание также иные расходы: услуги нотариуса, оценщика и иных специалистов. Для того, чтобы разобраться со всеми сложностями материального обременения, а также ознакомиться со всеми видами государственных сборов при вступлении в наследство в 2023 году, предлагаем ознакомиться с данной статьей. Она поможет ответить на наиболее важные и распространенные вопросы, которые возникают у правопреемников перед реализацией процедуры наследования.