Возмещение налога при покупке квартиры в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возмещение налога при покупке квартиры в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Заявление на получение первой выплаты вы сможете подавать уже в следующем году после получения права собственности/подписания акта приема-передачи. Но, например, если вы открыли ипотеку в сентябре 2022 года, то в 2023 году придет вычет только за 3–4 месяца. Проще дождаться 2024 года и получить вычеты сразу за 2022 и 2023 годы.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
С ипотечной недвижимостью ситуация сложнее. Можно вернуть до 260 000 рублей налога за стоимость жилья (если квартира стоит 2 млн) и 390 000 за проценты (3 млн). Это соответствует кредиту под 12-13% годовых примерно на 15 лет.
Максимум – 650 000 рублей. Именно эти цифры фигурируют в статьях. Такие деньги можно получить, если человек полностью выплатил весь кредит.
Еще один важный фактор: сумма уплаченного НДФЛ за время выплаты ипотечного кредита, должна быть больше или равна сумме возврата. Поэтому, если человек заплатит в бюджет только 300 тысяч, то ему их и вернут.
Когда муж и жена берут ипотеку, то квартира считается совместно нажитой. Поэтому, каждый может претендовать на максимум – до 650 000 рублей.
Отдельно считается 3 млн для мужа, отдельно для жены. Это работает только в том случае, если стоимость квартиры будет превышать 6 миллионов рублей. Пара может вернуть максимум 1.3 млн, если уплаченные проценты тоже будут соответствовать требованиям законодательства.
Сумма вычета по ипотеке
Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, в 2023 году составляет 2 млн руб. Расчет производится следующим образом: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. Так, в рамках имущественного вычета при покупке жилья можно вернуть до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта. То есть, даже если заемщик купил недвижимость за 6 млн руб., получить удастся не более указанного лимита.
Важно отметить, что за каждый год налогоплательщик вправе забрать средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что получить 260 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС на налоговый вычет. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. При этом декларация 3-НДФЛ подается за последние 3 года. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от возврата налога по процентам по ипотеке, остаток основного имущественного вычета можно переносить на другие объекты.
Воспользоваться правом на возвращение налоговых начислений могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН, ПСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.
Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом
Материнский капитал по ипотеке не облагается налогом. Вернуть налоговый вычет с государственной поддержки, которая была использована, например, для первоначального взноса, нельзя. Денежный возврат рассчитывается от размера внесенных в счет долга собственных средств (при условии, что гражданин платил налог 13%). То есть заемщик вправе получить имущественный вычет на ту часть расходов, какую оплатил из личного бюджета.
Рассчитать налоговый возврат в данном случае просто: из стоимости недвижимости следует вычесть сумму, которая выделяется в рамках маткапитала при рождении ребенка/детей. С нее нельзя получить НДФЛ. С остальных средств, собственных или кредитных, будет вычтено 13% для возврата. При появлении в семье третьего малыша можно рассчитывать на финансовую помощь многодетным в размере 450 тысяч руб.
Вычет по процентам в браке
Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит. Собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.
Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.
«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.
Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.
Какие нововведения могут заработать в 2024 году
Вот несколько нововведений, которые могут повлиять на проведение сделок с недвижимостью в 2024 году:
-
использование новых технологий: виртуальные туры, дополненная реальность, онлайн-платформы и приложения помогут потенциальным покупателям осмотреть недвижимость изнутри и снаружи, не выходя из дома;
-
упрощение процедур регистрации сделок: внедрение электронных учётных систем и документооборота позволит сократить бюрократические процессы и ускорить регистрацию сделок;
-
изменение требований покупателей: современные покупатели всё более ориентированы на экологичность и энергоэффективность, поэтому недвижимость, соответствующая этим требованиям, будет в большом спросе;
-
возможно решат что-либо со статусом апартаментов, объём которых всё возрастает и может сильно изменить баланс жилой и коммерческой недвижимости;
-
льготы и пособия: освобождение от уплаты налога на прибыль от продажи жилых помещений, компенсация части стоимости жилого помещения, субсидия на ипотечные кредиты.
Расчет и размер вычета
Возврат средств можно осуществить в размере 13% от ее стоимости. Например, если квартира была куплена за 2 млн. руб., сумма возврата составит 260 000 руб. Это максимальная сумма, которую можно вернуть при покупке жилья за собственные деньги. Если затраты составили 3 млн. руб., получить обратно более указанной суммы не получится.
Для приобретенного в ипотеку жилья в Москве максимальная сумма составляет 390 000 р.
Удвоить указанную сумму можно в том случае, когда недвижимость приобреталась в браке и оба супруга обратятся в соответствующий орган с заявлением об уменьшении налогооблагаемой базы. Тогда вернуть можно 520 000 руб. и 780 000 руб. соответственно.
Цифры актуальны для 2023 года. В 2024 году планируется изменение: увеличение максимально допустимой стоимости жилплощади до 3 млн. руб. Исходя из этого, размер возвращенных средств составит 390 000 руб., для ипотечного жилья — 520 000 р.
В предоставлении соцвычета могут отказать при нескольких условиях:
- квартира куплена за счет бюджетных средства или при финансовой поддержке работодателя;
- при покупке использовался материнский капитал;
- сделка совершена между родственниками;
- квартира была подарена или передана по наследству;
- собственник является участником государственных программ, способствующих покупке жилья.
Размер вычета — это сумма ваших расходов, связанных с покупкой квартиры. Однако, она не может быть больше установленного максимального порога в размере 2 000 000 рублей. Иными словами, максимальный размер вычета при покупке квартиры — 2 000 000 рублей, а значит максимальная сумма налогов, которую можно вернуть:
Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.
Несколько примеров:
| Стоимость квартиры | Сумма вычета | НДФЛ к возврату |
|---|---|---|
| 1 200 000 руб. | 1 200 000 руб. | 156 000 руб. |
| 2 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
| 5 000 000 руб. | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
Возврат процентов по ипотеке
Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.
Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.
Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.
Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.
Пенсионеры – как работающие, так и неработающие – могут воспользоваться очень полезной льготой от государства. Они вправе оформить возврат не только за год приобретения квартиры, но и за три года, предшествующих покупке. Главное, чтобы за этот период у пенсионера был налогооблагаемый доход, с которого он перечислил в бюджет НДФЛ.
Пример. Пенсионерка Иванова Л.А. вышла на пенсию в 2019 году. В 2020 она приобрела квартиру по ДДУ – подписала акт приемки, но в этом году у нее не было доходов, с которых удержали бы НДФЛ. Пенсионерка вправе подать документы на возврат налога за 2019, 2018 и 2017 годы, пока она еще работала.
Итак, оформить налоговый вычет после покупки квартиры по ДДУ достаточно просто – достаточно собрать документы и подать их в налоговую. Гражданин может самостоятельно справиться с этой задачей, однако если возникнут трудности – наши читатели могут воспользоваться консультацией дежурного юриста сайта.
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Нередки случаи, когда после оформления ипотеки и получения возможности налогового вычета появляется необходимость рефинансирования жилищного кредита (например, по причине возникновения сложностей с внесением ежемесячных платежей или подбором более выгодных условий кредитования). В этом случае многие заемщики задаются вопросом, сохранится ли право возврата выплаченных налогов? Налогоплательщики могут рассчитывать на получение льготы при соблюдении правила: в новом договоре должны быть отсылки к прошлому соглашению с указанием реквизитов, цели кредитования, суммы, наименования объекта, срока и т. д. Важно наличие в документах информации, что актуальный кредит относится к той же недвижимости, какая кредитовалась изначально.
С точки зрения законодательства нет ограничений относительно количества договоров кредитования и рефинансирования, но есть по числу объектов, в отношении которых один и тот же человек имеет право на налоговый вычет. Их не может быть больше одного. Не важно, по какой причине произошла смена банка, после заключения нового договора заемщик сможет оформлять возврат.
Чтобы получить налоговый вычет при рефинансировании, потребуются документы:
- паспорт собственника;
- ипотечный договор с банковской организацией;
- заполненные декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
- справка от кредитора о сумме выплаченного долга и остатке кредита;
- выписка из ЕГРН о праве собственности;
- заявление по установленной форме.
Необходимые документы
С 2021 года действует право получения услуги в упрощенном порядке. Согласно федеральному закону № 100, покупатель недвижимости оформляет вычет на основании заявления, а все необходимые подтверждения налоговый орган собирает самостоятельно и отправляет в личный кабинет налогоплательщика.
Однако, чтобы избежать волокиты и отказа, лучше подготовить все документы, которые могут понадобиться при проведении процедуры. К ним относятся:
- справки по форме 3-НДФЛ и 2-НДФЛ;
- бумаги, подтверждающие сделку между покупателем жилья и продавцом;
- выписка из ЕГРН и акты приема-передачи недвижимости в собственность;
- бумаги, подтверждающие денежные издержки собственника (квитанции, счета, кредитные договора с графиком погашения);
- удостоверяющие личность собственника документы и свидетельство о заключении брака, при условии, что квартира куплена в браке;
- реквизиты для возврата денежных средств.
Когда подавать на налоговый вычет?
Подача заявления на получение налогового вычета при покупке квартиры требует определенных сроков. Чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо следовать определенной последовательности действий и учитывать сроки, установленные законодательством.
Согласно действующему закону, владельцы квартир имеют право на получение налогового вычета по затратам на приобретение и строительство жилья. Однако есть определенные условия, которым необходимо следовать, чтобы получить этот вычет.
Первым шагом является подача заявления на налоговый вычет в налоговую инспекцию по месту жительства. Заявление необходимо подать в течение года, следующего за годом заключения договора купли-продажи или иного документа, удостоверяющего право собственности на жилье.
Важно помнить, что заявление на получение налогового вычета можно подать только после того, как владелец получит государственную регистрацию права собственности на жилье. Это означает, что если вы купили квартиру, но еще не получили официальное подтверждение права собственности, вы не можете подавать заявление на налоговый вычет.
Также стоит отметить, что владельцы квартир имеют право на налоговый вычет только один раз в течение жизни. Поэтому, если вы уже воспользовались этим вычетом в прошлом, вы не сможете повторно подать заявление на его получение.
В целом, подача налогового вычета при покупке квартиры должна осуществляться в установленные сроки, с учетом всех необходимых документов и условий. Соблюдение этих правил поможет вам получить максимальную выгоду от данной налоговой льготы.
Какие условия должны быть выполнены?
1. Регистрация сделки
Для того чтобы иметь право на налоговый вычет при покупке квартиры, необходимо зарегистрировать сделку в установленные сроки и порядке.
2. Первичное жилье
Налоговый вычет предоставляется только в случае приобретения первичного жилья – новостройки или квартиры, которые никогда не были предметом сделок купли-продажи.
3. Соответствие площади
Размер налогового вычета зависит от площади приобретаемого жилья. Для получения вычета необходимо приобрести квартиру, площадь которой не превышает установленный лимит.
4. Срок владения
Чтобы иметь право на налоговый вычет при покупке квартиры, необходимо прожить в ней определенный срок – не менее трех лет. В случае продажи квартиры до истечения этого срока, вычет будет аннулирован.
5. Сумма сделки
Размер налогового вычета при покупке квартиры зависит от суммы сделки. Установленный лимит на вычет составляет определенный процент от стоимости жилья.
Пожалуйста, обратитесь к налоговому консультанту или ознакомьтесь с законодательством, чтобы получить точную информацию о налоговом вычете при покупке квартиры в 2024 году.
Пенсионерам также возвращают часть налога при покупке квартиры. Для этого необходимо собрать все необходимые документы и подать заявление на возврат налоговых вычетов. Сумма возврата налога зависит от дохода пенсионера, который был получен в течение года.
Те, кто получает пенсию, могут претендовать на возврат налога при покупке квартиры. Сумма возврата будет рассчитываться исходя из стоимости жилья, которое попадает под действие программы государства.
Пенсионерам налоговые вычеты можно подавать только в случае, если сделку по покупке квартиры они совершили после введения новости в 2024 году.
Одним из факторов, который будет влиять на возможность возврата налога, является сумма дохода пенсионера. Если доход ниже определенного порога, пенсионер сможет получить возврат налога полностью. В случаях, когда доход превышает эту сумму, возврат налога будет происходить частично.
Попадает под действие программы возврата налога при покупке квартиры только имущественный налог. Другие налоги, такие как налог с продажи и т.д., возврату не подлежат.
Чтобы правильно рассчитать сумму возврата, необходимо учесть стоимость жилья, для которого подается заявление на возврат налоговых вычетов. Стоимость жилья будет рассчитываться исходя из стоимости сделки по покупке квартиры.
В случае полного возврата, пенсионеру будут возвращены все налоги, которые были удержаны при покупке квартиры. В случае частичного возврата, пенсионер получит только часть суммы.
Претендовать на возврат налога при покупке квартиры могут только те пенсионеры, у которых есть деньги на приобретение жилья. Если сумма возврата налога окажется ниже стоимости квартиры, то пенсионер самостоятельно должен будет покрыть оставшуюся сумму.
Преимущества возврата налога при покупке жилья в 2024 году
Оформление возврата налога при покупке жилья в 2024 году предоставляет целый ряд преимуществ для населения. Эта мера государственной поддержки позволяет снизить финансовую нагрузку на семьи, которые принимают решение о покупке квартиры или дома. С помощью возврата налога можно сэкономить значительную сумму денег, которую можно использовать на другие нужды или погашение ипотеки.
Одним из главных преимуществ возврата налога при покупке жилья является увеличение доступности жилища для населения. Возврат налога делает покупку квартиры или дома более доступной для широких слоев населения, особенно для молодых семей и малообеспеченных граждан. Это помогает улучшить обстановку на рынке недвижимости и стимулирует его развитие, а также способствует увеличению числа жилых объектов, что в свою очередь помогает бороться с дефицитом жилья в стране.
Другим преимуществом возврата налога при покупке жилья в 2024 году является возможность получить дополнительные финансовые средства на ремонт или улучшение приобретенного жилья. Возврат налога можно направить на проведение косметического или капитального ремонта, покупку качественной мебели или бытовой техники, а также на создание комфортных условий для жизни. Это позволяет улучшить качество жилья и повысить его стоимость, что может быть полезно в случае последующей продажи недвижимости.
Таким образом, возврат налога при покупке жилья в 2024 году предоставляет ряд преимуществ для граждан. Это позволяет снизить финансовую нагрузку на семьи, увеличить доступность жилища, получить дополнительные средства на ремонт или улучшение жилья. Возврат налога является эффективным инструментом государственной поддержки и важной мерой, способствующей развитию рынка недвижимости и улучшению жилищных условий населения.
Налоговые вычеты 2024
Прежде, чем рассказывать о возврате НДФЛ при покупке недвижимости, напомним, что существует 5 категорий налоговых вычетов:
- стандартные (предоставляются инвалидам и работникам, имеющим детей в возрасте до 18 лет);
- социальные (на обучение, лечение, приобретение медикаментов, страховку, финансирование будущей пенсии);
- инвестиционные (для владельцев индивидуального инвестиционного счета, получивших прибыль от вложенных инвестиций);
- имущественные (приобретение любого жилья, земельного участка, выплата ипотечного кредита);
- профессиональные (предоставляются индивидуальным предпринимателям, специалистам, занимающимся частной практикой или оказывающим услуги по договору).
Как же вернуть налог с покупки недвижимости в 2024 году? Для этого необходимо соблюсти ряд условий и собрать пакет необходимых документов.
Максимальная выплата за покупку квартиры сегодня составляет 260 тысяч рублей. Она рассчитывается по ставке 13 % от верхнего лимита стоимости недвижимости, не превышающей 2 миллиона. При ипотечном кредитовании отдельно предоставляется налоговый вычет на уплаченные проценты по кредиту. Максимальная сумма установлена на отметке в 3 000 000, а 13 % от нее равняются 390 тысячам.