Льготы по транспортному налогу для инвалидов 1, 2 и 3 группы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по транспортному налогу для инвалидов 1, 2 и 3 группы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налогооблагаемой базой при определении суммы ТН служит мощность движка ТС, измеряемая в лошадиных силах (л. с.). Согласно этой характеристике, применяется конкретная налоговая ставка, которая может быть изменена законодательными актами субъектов РФ. На денежное значение сбора влияет также применение повышающего коэффициента.

Как устанавливается транспортный налог?

Все налоги, как и некоторые другие сферы законодательства, делятся на региональные и федеральные. Транспортный налог относится к региональным. Это значит, что Федеральная налоговая служба устанавливает общие рамки, а руководители отдельных субъектов Российской Федерации уже самостоятельно определяют сумы, правила выплат и льготы. Поэтому некоторые нюансы могут отличаться в зависимости т того, в каком регионе вы проживаете.

На сайте Федеральной налоговой службы указан перечень законодательных актов, установленных теми или иными регионами России. Исходя из этого, определяется, облагается ли конкретный автомобиль налогами и можно ли избавиться от их выплат.

Траспортный налог для инвалидов – законодательное регулирование

На основании налогового кодекса и уровня принятия решений, транспортный налог относится к региональным. Законодательное регулирование транспортного налога, в том числе транспортного налога для инвалидов, осуществляется НК (9 раздел, глава 28 о региональных налогах). Данный НПА (нормативно-правовой акт) устанавливает рамочные ограничения по размеру налога.

Региональными НПА устанавливаются льготы по уплате транспортного налога для инвалидов 1-3 группы, действующие практически повсеместно. Для получения точных разъяснений необходимо обратиться в региональную налоговую службу.

Обратите внимание, льгота присваивается по заявительному принципу – необходимо подать пакет документов, и ждать вынесения решения от налоговых органов. Сама по себе инвалидность не может являться причиной неуплаты транспортного налога.

Налоговые льготы для родителей детей инвалидов

Родители или опекуны детей-инвалидов могут воспользоваться предусмотренными для них налоговыми льготами – стандартным вычетом.

Также в некоторых регионах предоставляется полное или частичное освобождение от уплаты транспортного налога.

Чтобы разобраться в данном вопросе, рекомендуется ознакомиться с представленными ниже нормами законодательства и разъяснениями, а также полным перечнем привилегий.

Семьи с детьми-инвалидами относятся к социально защищенным категориям, которые вправе пользоваться рядом льгот. Все привилегии предоставляются в соответствии с разными законодательными актами:

Стоит отметить, что до публикации письма Минфина с разъяснениями граждане могли воспользоваться налоговыми вычетами только по одному основанию. Минфин посчитал это неправильным и противоречащим налоговому законодательству, и сейчас родители детей-инвалидов могут увеличить свой доход путем использования повышенного вычета.

Заполнение титульного листа заявления

1 страница заполняется плательщиком налога, исключая раздел «Заполняется работником ФНС» в следующем порядке:

Поле	Информация
ИНН	ИНН при наличии, если не ИП – можно не заполнять
Код ФНС	по месту жительства или по месту ТС
ФИО, дата и место рождения	По паспорту	Можно не заполнять, если ИНН указан
Документ, удостоверяющий личность	Серия и номер, дата выдачи, кем выдан
Номер телефона	Без пробелов и прочерков
Число страниц	Общее число страниц заявления и число приложений
Подтверждение достоверности	1 – подпись налогоплательщика 2 – подпись его представителя

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1: Можно ли получить льготу по налогу инвалиду, имеющему 2 специально оборудованных для инвалидов легковых автомобиля?

Ответ: Если эти ТС оба легковые специально оборудованы для инвалида и мощностью до 100 л.с., то в отношении этих ТС инвалид не являются налогоплательщиком.

Вопрос №2: Могут ли родители претендовать на льготы по транспортному налогу, если усыновили ребенка-инвалида и приобрели статус многодетной семьи?

Ответ: Льготы используются налогоплательщиком, в данном случае налогоплательщик – не инвалид. Но может быть предоставлена льгота, если предусмотрена по законодательству региона РФ, так, например по Закону г. Москвы от 09.07.2008 N 33, такая категория родителей может быть освобождена от налога на 1 ТС по заявлению в ФНС с подтверждающими документами.

Платят ли инвалиды транспортный налог

Система налогообложения РФ предполагает наличие пошлинного сбора за владение и использование автомобилей. Но в налоговом кодексе систематизированы правила общего применения с обозначением предельных параметров транспортного сбора.
Для определенных категорий граждан НК предусматриваются налоговые льготы, при которых возможно полное или частичное освобождение от уплаты данного обязательного платежа. К такой категории можно отнести нетрудоспособных граждан. Таким образом, государство оказывает заботу о них, предоставляя материальную поддержку

Реализация привилегии по транспортной пошлине предоставлена региональным властям, поскольку этот вид налогообложения причислен как бюджетообразующий регионального уровня. Также именно в регионы отдано право определять наличие льгот нетрудоспособному населению в рамках существующих средств.

Транспортный налог для инвалидов не однороден для всех нездоровых граждан и рассчитан с учётом следующих критериев:

• Какой регион проживания льготника.
• Степень инвалидности.
• Мощность личного ТС.

Есть ли льготы на транспортный налог инвалидам 3 группы

Что касается того, имеют ли инвалиды 3 группы льготы на налог на транспортное средство в 2022 году, то это также зависит от региона. Льготы для них встречаются реже, чем для инвалидов 1 и 2 группы, и обычно только тогда, когда регион освобождает от уплаты ТН инвалидов всех категорий.

Чтобы узнать, где в России инвалиды 3 группы не платят автомобильный налог, воспользуйтесь таблицей:

Регион	Ограничения по типу ТС, мощности или по дате выпуска
Московская обл.(скидка 50%)	авто до 150 л.с. или мотоцикл до 50 л.с.
Иркутская обл.(здесь и ниже – скидка 100%)	автомобиль до 100 л.с., или машина старше 7 лет до 125 л.с., или мотоцикл до 40 л.с., или водное ТС до 100 л.с.
Свердловская обл.	авто до 150 л.с. или мотоцикл до 36 л.с.
Краснодарский край	легковая машина мощностью до 150 л.с., или мотоцикл до 35 л.с., или лодка до 20 л.с.
Республика Дагестан	ТС до 150 л.с.
Республика Башкортостан	легковая машина или мотоцикл мощностью до 150 л.с., или на грузовое авто старше 10 лет мощностью до 250 л.с.
Ставропольский край	ограничений нет
Воронежская область	автомобиль до 120 л.с.
Ростовская область	мотоцикл или авто до 100 л.с.

Льгота действует только на одно транспортное средство.

Как заполнить заявление — базовые правила

Как отмечалось, в пакет необходимой документации входит и заявление от лица с инвалидностью. Жесткой формы, которая бы действовала на всей территории России, не существует. Документ оформляется в свободном виде. Главное, чтобы в нем присутствовали следующие данные:

• Наименование лица и ФНС, куда человека отправляет заявление.
• Персональные сведения о гражданине с инвалидностью. Сюда относятся такие данные, как код плательщика налогов, номер телефона и сведения из паспорта.
• Информация из документа, на базе которого устанавливается льгота. Это может быть пункт в законе или какая-либо статья.
• Сведения о группе инвалидности, а также итоги экспертизы (МСЭ).
• Просьба предоставить льготу по налоговой ставке.
• Данные о копиях бумаг, которые прилагаются к самому заявлению.
• Информация о транспортном средстве. В эту категорию входит марка и модель, машины, а также ВИН-код.
• Дата оформления и подпись человека, которой оформил заявление.

Важный момент заключается в том, что бумаги в ФНС необходимо передавать лично или отправлять почтой (заказным письмом). Возможен вариант пользования услугами представителя, но в этом случае у последнего на руках должна быть нотариальная доверенность, составленная по форме.

Какие льготы по транспортному налогу для инвалидов действуют в России

Льготы по транспортному налогу для инвалидов зафиксированы в НК РФ и НПА регионов. Правила оформления компенсаций значительно разнятся друг от друга по регионам.

Помимо послаблений в налоговой сфере, нетрудоспособные вправе рассчитывать на:

1. Безвозмездный техосмотр. В Москве не взимается оплата за техосмотр ТС нетрудоспособного человека. Для получения 100 % скидки инвалиду необходимо предъявить справку из соцзащиты в один из 38 городских пунктов, который обслуживает льготников.
2. Возмещение части затрат по страховке. Согласно ст. 17 ФЗ № 40 от 25 апреля 2002 г. инвалиды вправе оформить компенсацию в объеме половины стоимости полиса ОСАГО.

Для перечисления компенсации по страховому полису претендент обращается в МФЦ с перечнем документов. В течение 15 дней принимается решение о назначении компенсации, деньги зачисляются на персональный счет в срок не позднее 30 дней с даты принятия решения о назначении компенсации.

Предоставить послабления уполномочено отделение налоговой инспекции по месту проживания заявителя. Закон предусматривает несколько способов обращения в учреждение:

1. Подав заявление через официальный сайт ФНС в Личном кабинете плательщика.
2. Посетив инспекцию самостоятельно или воспользовавшись услугами представителя по доверенности.
3. Отправив письмо по почте.
4. Обратившись в МФЦ.

Перед посещением или отправкой обращения необходимо подготовить сопроводительный пакет документов. В него входят:

• паспорт заявителя;
• заключение о нетрудоспособности;
• справка о бессрочной инвалидности (при наличии);
• документы на автомобиль.

Если оформляется льгота по транспортному налогу ребенку инвалиду, то родители предоставляют свидетельство о рождении или решение суда об усыновлении. В случае оформления льготы через представителя предоставляется доверенность, уполномочивающая его действия.

Заявление заполняется на специальном формуляре. В нем указываются следующие сведения:

1. Информация о налогоплательщике (ФИО, дата рождения, адрес проживания).
2. ИНН.
3. Способ извещения о результатах рассмотрения заявки (письмом, в электронном виде).
4. Характеристики машины (мощность двигателя, госномер, регномер).
5. Данные документа, доказывающего наличие преференции на предоставление льготы.

После получения обращения учреждением оно должно быть рассмотрено на протяжении 30 дней. Если инспекция станет запрашивать дополнительную информацию, то время рассмотрения может быть увеличено еще на месяц. Причем заявителя извещают в случае продления срока.

Льготы в городах федерального значения

Все, о чем мы говорили ранее касается всех инвалидов, не зависимо от региона их проживания и группы инвалидности. Все остальное — исключительная прерогатива регионов. И именно они решают, освобождать от налога лиц с ограниченными возможностями или нет.

Итак, платят ли транспортный налог инвалиды 2 и 3 группы и есть ли регионы, в которых льгот для инвалидов нет?

В Москве (ст.4 закона МСК №33 от 09.07.08 г.) не платят транспортный налог по одному объекту на выбор инвалиды ВОВ, инвалиды «горячих» точек, инвалиды в следствие радиации, а также инвалиды 1 и 2 группы.

В Московской области (ст.25 закона МО №151/2004-ОЗ от 24.11.04г.) все перечисленные выше категории + инвалиды с детства освобождаются от уплаты сбора на:

• авто мощностью до 150 л.с.;
• мотоциклы и мотороллеры мощностью до 50 л.с.

Согласно этой же статье в МО для инвалидов 3 группы транспортный налог составит половину установленной законом ставки.

Порядок исчисления и уплаты транспортного налога

Размер транспортного налога, который уплачивается физ. лицами, рассчитывается ФНС по данным, предоставленным органами, регистрирующими ТС в РФ по следующей формуле:

Транспортный налог = Ставка налога * База по налогу *

(Число месяцев в собственности / 12) * Повышающий коэффициент

Размер ставки налога регулируется региональным законодательством.

Повышающий коэффициент применяется к легковым ТС:

• стоимостью от 3 млн. руб. (по перечню Минпромторга, размещаемого в интернет на 01 марта, также сайте ФНС)
• возраста ТС

Если ТС приобретается или продается в течение года, определяется коэффициент, рассчитываемый делением числа месяцев владения к числу месяцев в году (12). При регистрации ТС произошла до 15 числа, то этот месяц не считается за полный, после 15 – учитывается полный месяц.

Уведомления об уплате направляются по почте или в личный кабинет налогоплательщика, уплатить который нужно до 1 декабря следующего года (в 2020 г. – 02 декабря).

Льготы для инвалидов 2 группы

Граждане со второй степенью расстройства здоровья могут самостоятельно перемещаться и даже работать в специально оборудованных местах. У них больше возможностей обзавестись личным автомобилем и управлять им. В большинстве случаев они полностью освобождаются от дорожных вычетов.

Однако в некоторых случаях играет роль мощность двигателя авто и место жительства налогоплательщика. Например, уплата транспортного налога для инвалидов второй степени в столице России будет браться на а/м от 200 лош. сил. В Санкт-Петербурге оплачивается вычет на машину от 150 лошадиных сил.

Московские чиновники понизили налоговые льготы для инвалидов второй гр. до 100%, о чем гласит подпункт 6 пункта 1 статьи 4 Зак. № 33. В Ленинградской области полностью отменен сбор с инвалидов 2 группы – участников ВОВ и иных БД (закон принят в ноябре 2002 года за № 51-ОЗ). А вот Северная столица С. Петербург льготирует только одно ТС с мощн. дв. до 150 л/с, либо автомобили возрастом от 15 лет включительно.

Стоит упомянуть о том, что Алтайский край, республики Калмыкия и Карелия дают привилегии также и на мототранспортные средства. Хакассия и Карачаево-Черкесская республики дополнительно льготируют и грузовой автотранспорт. Подробно узнать, какой транспортный налог для инвалидов 2 группы на отдельные виды авто можно в местном ФНС.

Льготы для инвалидов по транспортному налогу

Льготы на федеральном уровне предусмотрены только для специально оборудованных для инвалидов ТС, для других ТС, используемых инвалидами регионы устанавливают сами. Размер льготы и условия предоставления также установлены законами субъектов.

Единой на территории РФ является форма заявления на налоговую льготу и она может быть заполнена на 3 налога:

1. транспортный
2. земельный
3. на имущество физических лиц

Заявление на льготу по этим видам налогов сдается в ФНС лично, представителем, почтой, через сеть интернет.

Основными требованиями к заполнению заявления относятся:

• предоставляется один экземпляр (печать – односторонняя)
• сквозная нумерация с 1 листа (страница 001)
• при рукописном заполнении использовать чернила черного цвета
• ошибки и исправления не допускаются
• 1 поле – 1 показатель (кроме дат), заполняемый слева направо
• заглавные печатные буквы
• если нет данных – прочерк (прямая линия посередине)

Заполнения листа о налоговой льготе по транспортному налогу

Заявление можно сразу заполнить на 3 вида налога для физ. лиц и по каждому объекту (если возможна льгота на несколько объектов, то на каждый заполняется отдельный лист). На каждом листе указывается ИНН, ФИО, дата и подпись. Рассмотрим в части транспортного налога:

Поле	Информация
Раздел 4 о предоставлении льготы	– Вид ТС (легковой, грузовой и т.д.) – Марка (модель) – Рег. номер
Срок льготы	период действия льготы (в справке МСЭ отражается срок инвалидности)
Подтверждающие документы	сведения о документе (например: справка об инвалидности, пенсионное и т.д.) отражают: – наименование документа – орган, выдавший документ – даты выдачи – срок действия (при наличии) – серия и номер (при наличии)

Похожие записи:

• Повышение зарплаты военным в 2024 году в Беларуси
• Сумма выплат малоимущим семьям в 2024 Краснодар
• Губернаторские выплаты на детей в 2023 году: что нового в Ханты-Мансийске