Обеспечение кредита — виды, формы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Обеспечение кредита — виды, формы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Виды обеспечения обязательств перечислены в п. 1 ст. 329 ГК РФ. В их числе фигурируют задаток и обеспечительный платеж. Данные меры обеспечения существенно отличаются друг от друга, в первую очередь потому, что выполняют различные функции.

Понятия задатка и обеспечительного платежа

Обеспечительному платежу посвящена ст. 381.1 ГК РФ, п. 1 которой дает дефиницию данного понятия. Под обеспечительным платежом понимается передача денежных средств от одной стороны договора в пользу другой в качестве обеспечения исполнения обязательства, в том числе по выплате неустойки, а также возможных убытков.

Например, по договору аренды арендатор передает арендодателю определенную сумму денежных средств, которая гарантирует уплату арендной платы в будущем. В случае неуплаты обеспечительный платеж переходит арендодателю, в том числе покрывая неустойку за просрочку оплаты. Если же арендатор своевременно оплачивает арендную плату, обеспечительный платеж возвращается.

Задатком в соответствии с п. 1 ст. 380 ГК РФ являются деньги, которые одна из сторон сделки передает другой в следующих целях:

• в качестве платежей во исполнение договора в будущем;
• как подтверждение заключения сделки;
• в виде обеспечения исполнения договора.

Если заключение сделки срывается по вине лица, давшего задаток, он не возвращается. Если же в незаключении договора виновна сторона, получившая задаток, он подлежит возврату в двойном размере.

Таким образом, из понятий рассматриваемых обеспечительных мер видно, что задаток выполняет функции не только по обеспечению исполнению договора, но и гарантирует его заключение в будущем, накладывая санкции на виновного в срыве договоренностей. Обеспечительный платеж призван исключительно обеспечить исполнение сделки.

Особенности применения обеспечительного платежа

Обеспечительный платеж упоминается в гражданском праве как способ обеспечения исполнения денежного обязательства. Но его можно использовать и с другими целями:

1. В качестве закрытия договора. Стороны договариваются, что внесенными средствами будет оплачена последняя поставка товара, последний этап работы или последний месяц аренды. Это избавит от перевода средств от одного лица к другому и снимет вопрос о возврате.
2. В качестве способа платежа. Если во время действия договора у должника не окажется средств на внесение очередного платежа, он погашается за счет обеспечения. Договор при этом продолжает свое действие, а для выполнения условия об обеспечении обязательства должник позднее снова вносит средства.
3. В качестве оборотных средств кредитора. ГК РФ не содержит ограничений и запретов в отношении использования средств оборотного платежа, значит, кредитор может распоряжаться ими, пока действует основной договор.

В банковской сфере данные правоотношения также нашли свое применение. Хотя в законодательстве нет четкой трактовки таких действий, на практике это выглядит следующим образом.

Гражданин или юридическое лицо, которое планирует в будущем вступить в кредитные отношения с банком, открывает в нем специальный залоговый счет, куда вносит денежные средства.

Таким образом, банк получает дополнительную гарантию на покрытие возможных убытков. А залогодатель — гарантию, что финансовое учреждение не откажет ему в предоставлении кредитных средств, которые уже обеспечены некоторой суммой.

При этом между сторонами заключается специальный договор, от которого они не могут отойти.

Важно знать, что залоговые (обеспечительные) деньги, должны быть в банке до подписания основного кредитного договора.

Не заплатит по договору

Обеспечительный платеж можно использовать для любых денежных обязательств, в том числе чтобы обеспечить поступление оплаты или компенсации от контрагента. Например, в договорах, которые предусматривают обязанность одной стороны периодически переводить оплату в пользу другой — аренды, оказания услуг, агентирования, хранения и других, — обеспечительный платеж можно направить на обеспечение такой обязанности.

Если периодический платеж не произвели, обеспечительный засчитывают в счет причитающейся суммы. Обеспечить платежом можно также обязательства, которые возникнут в будущем, включая обязанность возместить убытки или уплатить неустойку. Независимо от характера договорных отношений именно такие виды денежных обязательств бизнес-партнеры часто гарантируют при помощи обеспечительного платежа.

Если обеспечительный платеж обеспечивает основное денежное обязательство, из-за просрочки исполнения которого начисляют неустойку, то должнику выгодно предусмотреть в договоре условия об автоматическом засчитывании платежа при просрочке. Другой вариант — указать, что реализовать соответствующий «зачет» вправе не только кредитор, но и должник. Это поможет защититься от недобросовестных кредиторов./p>

Один обеспечительный платеж может обеспечивать сразу несколько денежных обязательств, в том числе основное и дополнительное — по уплате неустойки. В этом случае следует также оговорить очередность исполнения этих обязательств за счет платежа.

Кредиторы могут продолжительное время намеренно не использовать обеспечительные взносы, чтобы погасить основной долг. Так увеличивается период просрочки должника и размер неустойки, которая причитается за просрочку. В результате платеж применяют для погашения образовавшейся неустойки. При этом требование по основному обязательству заявляют к взысканию в суде.

Пример: истец утверждал, что ответчик не внес арендную плату. Коллегия арбитров МКАС при ТПП указала, что истец мог засчитать сумму обеспечительного платежа в счет исполнения обязательств ответчика. В этом случае истцу не пришлось бы обращаться к ответчику за уплатой неустойки сверх имеющегося обеспечительного платежа. Его бездействие не привело бы к постепенному увеличению неустойки в связи с продолжающейся просрочкой. Коллегия арбитров уменьшила неустойку по правилам статьи 404 ГК.

С помощью обеспечительного платежа обеспечивают и неденежные обязательства. В частности, для этого неденежное обязательство можно сначала обеспечить неустойкой. Такую неустойку можно погасить за счет обеспечительного платежа.

В судебной практике выработан подход, по которому исполнение обязательства за счет обеспечительного платежа нельзя оспорить в банкротном процессе как зачетную сделку с предпочтением.

Денежное обязательство, которое одна сторона обязуется предоставить второй стороне в качестве обеспечения принятых на себя обязательств, может быть предоставлено даже на те обязательства, которые возникнут только в будущем времени. Такое определение закрепляет статья 381.1 Гражданского кодекса РФ, отвечая на вопрос, что такое обеспечительный платеж.
При наступлении определенных обстоятельств сторона, получившая обеспечительный платеж (ОП), имеет право зачесть денежные средства в счет исполнения обязательств, на которые были получены денежные средства. Следовательно, такой транш выступает в роли депозита, внесенного на расчетный счет кредитора, с которого могут быть изъяты средства в пользу исполнения принятых обязательств.

Обеспечительный платеж как способ обеспечения исполнения обязательств часто используется при заключении договоров аренды. Например, арендатор обязуется ежемесячно перечислять арендную плату в пользу собственника имущества. Если же ежемесячный транш не поступит вовремя, то арендодатель вправе списать неоплаченные обязательства с депозита. Также арендодатель вправе списать стоимость испорченного имущества, если таковое было предусмотрено договором аренды.

Преимущества и недостатки, а также нюансы этих правоотношений

Рассматривая преимущества этой формы обеспечения, можно выделить такой момент как возможность пострадавшей стороны полностью компенсировать понесенные убытки в случае недобросовестного поведения виновника. Сторона, принимающая такое обеспечение, фактически ничем не рискует.

С другой стороны, лицо, которое передает деньги, рискует только в том случае, если оно не выполнит соглашение. Исходя из этого, такой платеж является не только гарантией, но и катализатором добросовестного отношения к взятым обязательствам.

Единственный минус состоит в том, что сторона, передавшая деньги, получая их обратно теряет часть их покупательской способности.

Единственным нюансом обеспечительного взноса является то, что неправильное составление договора может привести к тому, что он начнет маскировать другую сделку (например, задаток или аванс). И, соответственно, может быть признан судом недействительным, что приведет к потере компенсационных функций, так как деньги должны будут вернуться назад владельцу.

Обеспечительный платеж — это обязательство, предусматривающее возможность добросовестного участника сделки защитить возможные потери, а не понуждать к ее полному выполнению другого ее участника.

Бухучет обеспечительного платежа

С 2022 года учет аренды ведется строго в соответствии с ФСБУ 25/2018. При этом подход к отражению в учете обеспечительных сумм меняется. Новые правила подробно рассмотрены в Путеводителях от КонсультантПлюс: для арендатора, для арендодателя. Смотреть материалы системы можно бесплатно, оформив пробный доступ.

Схема учета обеспечительного платежа до 2022 года следующая. Внесенный обеспечительный платеж учитывается как задолженность:

У обеих сторон договора он показывается на счете 76 до момента его возврата либо зачета в счет платежей по арендной плате.

Проводки по перечислению/возврату обеспечительного платежа будут следующими:

Дт 76об Кт 51 — при перечислении платежа;

Дт 51 Кт 76об — при получении его обратно.

Дт 51 Кт 76об — при получении платежа;

Дт 76об Кт 51 — при его возвращении,

где 76об — субсчет учета расчетов по обеспечениям.

Кроме того, на протяжении срока нахождения обеспечения у арендодателя обе стороны будут отражать его сумму за балансом:

Подробнее об использовании указанных забалансовых счетов читайте в материале «Забалансовые обязательства организации — это».

Если арендодатель операцию получения обеспечительного платежа расценивает как связанную с расчетами по арендной плате и влекущую за собой необходимость начисления НДС, то у него возникнет проводка:

где 76ндс — субсчет учета расчетов по НДС.

В ситуации, когда гарантийный платеж рассматривается в качестве авансового, предназначенного для расчетов по аренде, появятся проводки по вычету, одинаковые для арендатора (если он работает с НДС) и арендодателя, но различающиеся по времени их осуществления (у арендатора — при перечислении аванса, у арендодателя — в момент зачета аванса в счет оплаты услуг):

Арендатор на момент зачета аванса в счет оплаты аренды восстановит налог:

Если начисление НДС арендодателем осуществлено по подп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ, не предполагающего дальнейшей операции восстановления, то начисленный к уплате налог будет списан на прочие расходы:

В момент зачета обеспечительного платежа в счет оплаты арендной платы появится проводка по закрытию задолженности по аренде средствами обеспечения:

где 76ар — субсчет учета расчетов по арендной плате.

С забалансовых счетов 008 и 009 обеспечение будет списываться в необходимой сумме в момент его возврата или зачета в счет платы по аренде.

Такой способ обеспечения имеет значительные преимущества для кредитора. Ведь деньги в обеспечение договоренностей, которые только будут исполнены, уже поступили в распоряжение, например, наличными в кассу или безналично на расчетный счет. В случае нарушения нет необходимости истребовать исполнения контракта в досудебном и судебном порядке. Кредитор просто списывает деньги в счет погашения неисполнения.

Обеспечительный платеж ГК РФ может быть установлен в размере:

Стоит отметить, что в некоторых случаях кредитор может установить постоянный размер финансовой гарантии. Следовательно, в случаях когда кредитор удовлетворил свои требования, должник должен восстановить сумму обеспечения до обозначенного значения (п. 3 ст. 381.1 ГК РФ ).

Если договор исполнен и нарушений не установлено, то кредитор должен вернуть всю сумму обеспечения. При выявлении нарушений кредитор списывает часть средств в погашение неисполненных договоренностей (неустоек, просрочек, штрафов). Остаток возвращается должнику после полного исполнения договора, если иного не предусмотрено условиями соглашения. Отметим, что по условиям контракта стороны вправе обозначить условия, при наступлении которых возврат обеспечительного платежа не производится.

Обеспечительный платеж — что это? Изучаем Гражданский кодекс

В гл. 23 ГК РФ был добавлен 8 пункт о платеже с обеспечением, в состав которого входят 381.1 и 381.2 части, действие которого началось с 01.06.15 г.

Сущность нормативов, указанных в документе, сводится к передаче одной стороной определенной суммы другому лицу по основному обязательству, при отсутствии реализации которого платеж остается у держателя. В роли платы могут передаваться ценные бумаги (облигации, акции), наличные средства или предметы, определенные родовыми признаками.

Законодательством предусмотрены следующие случаи для возвращения обеспечительного платежа:

• если не наступили обстоятельства, в результате которых будет начисляться сумма;
• было прекращено обеспечиваемое обязательство.

Это не мера ответственности за выполненное нарушение. Полученной суммой будут покрываться имущественные потери в пределах убытков или долга. Однако арендатор не сможет удовлетворить размером платежа с обеспечением потребности, превышающие собственные затраты и задолженности.

При надлежащем исполнении должностных обязательств должник получает обратно свой платеж.

В соответствии со ст. 317.1 ГК РФ, на величину обеспечительного платежа проценты не начисляются.

В практике большей популярностью платежи с обеспечением пользуются при составлении предварительных или арендных договоров, а также дистрибьюторских соглашений. Его функции могут отличаться между собой.

Часто платеж используется в договорах об аренде, когда его суммой будут погашаться обязательства арендатора по уплате стоимости аренды за последний месяц. То есть не надо будет вторично переводить средства по счетам, что устранит споры о возвращении платежной суммы, удерживаемой по завершении договорных условий без основания.

В судебной практике возникает много разногласий о сущности используемых мер обеспечения. Часто сторонами обязательства реализуются юридические действия, но под другими названиями.

При невыполнении основного обязательства кредиторские убытки покрываются обеспечительным платежом. Такое обеспечение не считается штрафом и не имеет стимулирующего обеспечения. Перед должником встает выбор о выполнении обязательств или потере обеспечения, переданного кредитору.

Обеспечительный платеж путают с авансом, залогом и задатком. Между задатком и платежом есть одно сходство – обеспечительная функция. Задаток находится в составе основного финансового обязательства, является гарантией сделки и возмещения убытков.

Внесенный платеж возвращается при реализации обязательства. Но стороны могут договориться и оставить его у держателя в качестве доли обязательства.

В некоторых ситуациях к составу и форме соглашения устанавливаются особенные нормативы, при несоблюдении которых они будут признаны недействительными. В ГК РФ не были включены требования по обеспечительному платежу.

Но на законодательное регулирование отношений нельзя полностью полагаться, поэтому при составлении соглашения следует обращать внимание на следующие аспекты:

• описание условий с зачислением платежа с обеспечением в счет основного обязательства;
• при появлении обеспечения, делают привязку к основному обязательству;
• описание условий с возвращением платежа с обеспечением, их взаимосвязь с приостановлением основного обязательства;
• вопрос о начислении процентов за использование средств, начисленных в роли платежа с обеспечением.

В соглашении следует обязательно указывать тип обязательства, исполнение которого обеспечивается платежом. Также должны перечисляться обстоятельства, позволяющие кредитору или арендатору удовлетворять собственные требования суммой платежа.

В противном случае платежом нельзя будет пользоваться. В соглашении отражается сумма платежа, которая может снижаться или повышаться в соответствии с определенными обстоятельствами, может указываться процент от сделки.

Если внесение обеспечительного платежа осуществляется деньгами, то их сумму указывают в российских рублях, иностранной валюте по официальному курсу в день оплаты. Внесение обеспечительного платежа вещами или ценными бумагами допускается, если суть обеспечиваемого обязательства состоит в их передаче.

Стороны могут договориться о перечислении обстоятельств, с наступлением которых сумма платежа будет перечислена в качестве выполнения обязательства. Обеспечительный платеж может стать гарантом выполнения имеющихся и будущих обязательств.

Обеспечительный платеж в договоре аренды подробно рассмотрен в данном видео.

В Гражданском кодексе РФ прописаны два положения, регулирующих применение метода. Кроме того, в законодательстве отображено определение и указаны основные признаки.

Платеж данного типа предполагает внесение одним из участников договора оговоренной суммы на счет другого. Он обязывает придерживаться условий соглашения либо возместить убытки, связанные с неустойкой при нарушении. Данное определение зафиксировано в статье 381.1 Гражданского кодекса РФ.

Основной функцией является покрытие возможных потерь. Он не будет выступать как метод наказания стороны, нарушившей условия договора. Этим положением он и отличается от задатка, так как последний в соответствии с соглашением может зачисляться более суммы вызванных потерь, если в нем не прописано другое.

Законодательно не установлено требований к форме соглашения о проведении обеспечительного платежа. Однако, это вовсе не означает, что здесь стоит полагаться только на установленное законом регулирование отношений.

В Гражданском кодексе РФ очень мало конкретных данных. Кроме того, есть предложения по дополнительной конкретизации условий договора.

В особенности следует обратить дополнительное внимание на:

1. Основное обязательство.
2. Более конкретные условия, в соответствии с которыми происходит зачисление взамен основного обязательства.
3. Условия возврата. При этом стоит уделить внимание тому, как это будет связано с основным обязательством.
4. То, будут ли начисляться проценты за применение поступивших денежных средств.

Перечисление происходит фиксированной суммой на счет кредитора в соответствии с основным обязательством. Законодательно нет преград для того, чтобы использовать эти средства.

Так, если обязательства, взятые стороной, имеют длительный характер, а величина велика, то кредитор может получить дополнительную прибыль от использования средств в обороте. Исходя из этого, можно включить в договор пункт, чтобы должник получил проценты от своих денежных средств.

Обеспечительный платеж может быть выплачен в валютном эквиваленте. Следует проследить, чтобы он при выполнении обязательств был также возвращён в валюте. Это важно, так как рубль является довольно неустойчивым.

В случае если договор является краткосрочным или перезаключается ежегодно, следует обратить внимание, чтобы в соответствии условиям договора обеспечительный платеж переходил из одного соглашения в другое. Если где-то будет допущена ошибка, то недобросовестный партнер может предпринять попытку присвоить себе средства (так как в суде будет сложно доказать факт ошибки).

Кроме того, в договоре отмечает точный срок для возврата. Данный нюанс позволит избежать в дальнейшем лишних споров.

В бухгалтерском учете факт перечисления отображается в случае наличия соответствующего соглашения. Вносимая сумма записывается как кредиторская задолженность (Дт 51 Кт 76). Наряду с этим обязательно показывают гарантийный перевод на забалансовый счет 008 по дебету.

При возврате средств, которые были получены при обеспечении обязательств, составляют корреспонденцию Дт 76 Кт 51 с параллельным кредитованием счета 008.

В случае если сторона нарушила условия договора, и контрагент понес убытки, то данные средства будут использованы для погашения образовавшейся задолженности. Тогда операция будет проходить через Дт 76 Кт 89.

Удержание суммы при учете НДС отображается Дт 90,3 Кт 68.

ООО «Чайник» сдает в аренду ООО «Кофейник» газовую плиту. В рамках сделки перечислено 2 тыс. руб., в том числе НДС =2000*20/120=333 рубля

Основание для применения для каждого вида предварительного платежа:

1. для аванса: ООО «Чайник» надо заплатить за газ. Поэтому «Чайник» берет аванс, чтобы расплатиться с поставщиком;
2. для задатка: «Чайник» опасается, что «Кофейник» найдет плиту с керамическим покрытием и откажется от исполнения договора. Залог компенсирует убытки от простоя плиты. Ведь ООО «Кастрюле» пришлось отказать ради ООО «Кофейника» и она — потерянный клиент;
3. для обеспечительного платежа: есть опасения, что «Кофейник» зальет плиту и будет взрыв газа. Обеспечительный платеж нужен «Чайнику», чтобы оплатить ремонт дома.

Журнал «Юридический мир»

Согласно п. 1 ст.

310 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее ― ГК РБ) исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, гарантией, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законодательством или договором. Перечень способов обеспечения исполнения обязательств является открытым, субъекты договорных отношений вправе предусмотреть в договоре любой, не указанный в ГК РБ.

В условиях роста дебиторской задолженности участникам хозяйственного оборота приходится искать новые способы обеспечения исполнения обязательств.

В странах Западной Европы широко применяется и подробно регулируется такой способ обеспечения исполнения обязательств, как обеспечительный платеж.

Недавно данный институт был введен в Гражданский кодекс Российской Федерации (далее ― ГК РФ), что подтверждает возможность его использования и в белорусском гражданском обороте.

Понятие обеспечительного платежа

Обеспечительный платеж ― это внесение одной из сторон обязательства в пользу другой стороны определенной денежной суммы, за счет которой обеспечивается исполнение денежного обязательства, в том числе обязанность возместить убытки или уплатить неустойку в случае нарушения договора.

Обеспечительный платеж может также использоваться и в случаях, когда в счет обеспечения вносятся подлежащие передаче по обеспечиваемому обязательству акции, облигации, иные ценные бумаги, а также вещи, определенные родовыми признаками. Также обеспечительный платеж можно предоставить и для обеспечения будущего обязательства.

Таким образом, обеспечительный платеж может обеспечивать исполнение любых денежных обязательств.

При наступлении обстоятельств, предусмотренных договором, сумма обеспечительного платежа засчитывается в счет исполнения соответствующего обязательства. Например, кредитор может зачесть обеспечительный платеж в счет задолженности по оплате товара (арендной платы), компенсировать за счет него убытки.

Обеспечительный платеж не является «штрафом», сумму которого должник теряет в случае нарушения договорных обязательств. Платеж служит для покрытия задолженности, имущественных потерь кредитора.

Определение и назначение обеспечительного платежа

Действующее законодательство не предусматривает возможности передачи денег в залог — но существует самостоятельная операция, именуемая «обеспечительным платежом».

Как правило, при заключении арендного договора оговаривается внесение платы за пользование имуществом и определенной суммы, призванной защитить арендодателя от вероятных убытков. В соглашении такая выплата может называться «залогом», «страховым депозитом», «гарантийным взносом».

С юридической точки зрения это не что иное как финансовое обеспечение обязательств стороны договора — арендатора. Официальное же название данного платежа — обеспечительный платеж. В данной статье мы рассказываем о том, каково его назначение, как его использовать, облагается ли выплата налогами.

Также рассмотрим обеспечительный платеж проводки в бухгалтерском учете на примере и узнаем, каково мнение Министерства финансов России по данному вопросу.

Важно! Обеспечительный платеж не является аналогичной задатку или авансу выплатой.

Обеспечительный платеж — определенная сумма денежных средств, которая выплачивается одной из сторон договора в пользу второй стороны в качестве неустойки или гарантии отсутствия вероятных убытков в случае нарушения условий договора. Это не то же самое, что задаток и аванс. Предметом залога денежные средства не могут выступать хотя бы потому, что обращение взыскания на заложенное имущество предполагает его продажу, а деньги реализации не подлежат.

Задаток выплачивается второй стороне соглашения в счет причитающихся с первой стороны платежей, о которых сказано в договоре между ними. Аванс, в свою очередь, отличается от задатка тем, что:

• Если положение договора нарушается стороной соглашения, которая выплатила другой стороне задаток, то данная сумма возвращена плательщику не будет.
• Если же соглашение нарушается по вине той из сторон договора, которая получила от второй стороны задаток, виновник вернет задаток и заплатит такую же сумму в качестве неустойки сверху.

Важно! Если в тексте соглашения между сторонами сказано о том, что сумма обеспечительного платежа может быть использована получателем в расчетах по основному обязательству при расторжении соглашения, обеспечительный платеж рассматривается как аванс. Соответственно, возникает необходимость уплаты НДФЛ и НДС (а у фирмы на УСН образуются доходы).

Если договором не предусмотрено проведение расчетов по основному обязательству при прекращении действия соглашения средствами обеспечительного платежа, тогда данная выплата не может расцениваться как доход получателя средств.

Обеспечительный платеж не является доходом до тех пор, пока не будет иметь место какое-либо событие, с наступлением которого обязательства будут обеспечены суммой обеспечительного платежа. Если ничего подобного так и не произошло, деньги возвращаются плательщику.

Выходит, что сторона договора, получившая платеж, является его временным держателем, не имеющим коммерческой выгоды.

Рассматривая вопрос об использовании такого инструмента как обеспечительный платеж, необходимо помнить о следующих связанных с его выплатой моментах:

1. Если обстоятельства, которые предусматривались соглашением между сторонами, наступили, переданный ранее обеспечительный платеж должен быть засчитан в счет исполнения обязательства стороны.
2. Если какое-либо обстоятельство, оговоренное и предусмотренное в соглашении, не наступило в должный срок (или обеспеченное обстоятельство было прекращено), сторона, получившая в свое время обеспечительный платеж, должна возвратить средства плательщику (если только иное не оговорено договором).
3. В договоре между сторонами можно изначально предусмотреть обязанность одного из участников по дополнительной передаче партнеру обеспечительного платежа в случае, если будет иметь место оговоренное обстоятельство. К примеру, подобный ход уместен в случае, если обеспечительный платеж был потрачен на компенсацию убытков или выплату неустойки.
4. По сути, та сторона договора, которой был передан обеспечительный платеж, получает беспроцентный заем. Так происходит, потому что на сумму данной выплаты не начисляются проценты за пользование деньгами (если только такой пункт не прописан в соглашении).

Предметом обеспечения могут выступать следующие вещи:

1. Денежные средства. Тут важно учитывать, что платежной единицей на территории нашего государства выступает национальная денежная единица рубль. Поэтому лучше всего заключать договора в рублях. В исключительных случаях, например, при покупке квартиры или заказе товара у иностранных производителей, можно оформить обеспечительный взнос в иностранной валюте.
2. Ценные бумаги. К ценным бумагам относятся различные векселя, расписки, акции, и другие документы, которые обеспечены реальными деньгами. Фактически сторона, получившая ценные бумаги, в случае невыполнения обязательств, может рассчитывать на то, что по предоставленным документам ему будет выдана требуемая сумма.

Отличия обеспечительного платежа от других способов обеспечения исполнения

Отличия обеспечительного платежа от других способов обеспечения исполнения

Обеспечительный платеж имеет ярко выраженные отличия от других способов обеспечения исполнения обязательств:

1. В отличие от неустойки обеспечительный платеж не может служить санкцией за некачественное исполнение договора, но может покрыть начисленные пени и штрафы.
2. Обеспечительный платеж может находиться только в руках кредитора, а залог остается у должника либо передается залогодержателю. При этом последний несет полную ответственность за сохранность предмета залога.
3. Задаток защищает интересы сразу 2 сторон, а при заключении основного договора внесенная сумма входит в общую сумму платежа. Обеспечительный платеж защищает интересы кредитора и при его неиспользовании возвращается должнику. Подробнее об отличиях этих финансовых инструментов читайте в нашей статье Обеспечительный платеж и задаток — в чем разница.
4. От аванса обеспечительный платеж отличается тем, что использование последнего зависит от событий, которые только могут возникнуть, в то время как аванс вносится по уже возникшему обязательству.
5. Гарантийное удержание происходит после фактического нарушения договора, обеспечительный же платеж вносится заранее.

Как применяется обеспечительный платеж

При неисполнении основного обязательства убытки кредитора покрываются за счет обеспечительного платежа. Этот вид обеспечения не обладает штрафной функцией, как, например, неустойка, и тут нет яркого стимулирующего характера обеспечения. Просто перед должником стоит выбор – выполнить обязательство, что равно передаче денег кредитору, или потерять отданное кредитору денежное обеспечение, что означает то же самое.

Чтобы стимулировать должника к выполнению обязательства, обеспечительным платежом можно обеспечить уплату неустойки. Тогда должнику все равно придется передать кредитору деньги по основному обязательству, а к тому же он потеряет деньги, уже переданные в качестве обеспечения неустойки.

***

Прибегая к обеспечению исполнения обязательства через передачу обеспечительного платежа кредитору по основному обязательству, должник обязан отдать деньги вперед. А это не всегда возможно, особенно если размеры обеспечения велики. Изъять деньги из оборота и передать их кредитору не всегда выгодно. Поэтому к такому способу прибегают при небольших сделках. Но во многих случаях такой инструмент очень удобен, а поскольку им пользуются в России уже давно, то он успел зарекомендовать себя.

Применение обеспечительного платежа

На практике обеспечительные платежи стали особенно востребованными при заключении предварительных договоров, договоров аренды, дистрибьюторских соглашений.

У обеспечительного платежа могут быть и другие опции, кроме обеспечительных. Например, внесение обеспечительного платежа можно использовать как условие для начала исполнения договора.

В п. 2 ст. 381.1 ГК РФ указано, что если обстоятельства, при наступлении которых можно воспользоваться обеспечительным платежом, не наступят в определенный срок либо обеспечиваемое обязательство прекратится, то сумма платежа подлежит возврату. Эта норма разрешает договориться об ином. Например, можно предусмотреть, что обеспечительный платеж засчитывается в качестве оплаты товаров за последние периоды (когда основной объем товаров передан либо объем работ или услуг выполнен и нет причин сомневаться в исполнении обязательств). Аналогично можно использовать платеж и в договорах аренды, когда сумма платежа будет погашать обязательства арендатора по внесению арендной платы за последний месяц. Это позволит не перегонять лишний раз деньги по счетам и поможет избежать споров о возврате суммы обеспечительного платежа, безосновательно удерживаемого после окончания договора.

Стороны вправе предусмотреть обязанность дополнительно внести или частично возвратить обеспечительный платеж при наступлении определенных обстоятельств (п. 3 ст. 381.1 ГК РФ). Эта норма позволяет использовать обеспечительный платеж не только как обеспечение, но и как стимулирующую к правомерному поведению меру. Зачастую к этой опции прибегают в долгосрочных договорах в целях стимулирования своевременной оплаты. Например, кредитор может установить лимит задолженности, при превышении которого увеличивается сумма обеспечительного платежа. Либо, наоборот, если должник своевременно вносит деньги, то кредитор может снизить сумму обеспечительного платежа

На практике весьма распространены ситуации, когда компании приобретают товар для перепродажи конечным потребителям либо более мелким продавцам. Разумеется, поставщик заинтересован в том, чтобы до потребителей его продукция доходила, сохранив свои потребительские свойства и внешний вид.

Обеспечительный платеж обеспечивает только денежные обязательства. Помимо денег предметом обеспечительного платежа могут быть вещи, определенные родовыми признаками. На первый взгляд такой «натуральный» обеспечительный платеж похож на залог товаров в обороте. В действительности это принципиально разные способы обеспечения исполнения обязательства. Представим, что компании пришли к соглашению, что в качестве обеспечительного платежа должник предоставляет кредитору 100 кг зерна. Чем эта конструкция будет отличаться от залога товара в обороте (тех же 100 кг зерна)? В случае залога у залогодателя обязательно должно остаться право распоряжаться этим товаром в пределах установленной в договоре общей стоимости залога. Данное право является для залога товаров в обороте конститутивным (сущностным и неотъемлемым) – без него институт залога теряет смысл. Именно возможность изменять состав и натуральную форму предмета залога позволяет выделить залог товаров в обороте как отдельный вид залога. Поэтому предмет такого залога остается во владении залогодателя и не передается залогодержателю (иначе распоряжаться им будет довольно затруднительно). Норму о том, что стороны могут определить место нахождения товаров в залоге (абз. 2 п. 1 ст. 357 ГК РФ), не стоит понимать, как предоставляющую право оставлять залог товаров в обороте во владении кредитора. Эта норма регулирует вопрос контроля, а не владения, и в ней речь идет о конкретном месте (определенные здания, помещения или земельные участки), где будет находиться товар и где его наличие вправе проверить залогодержатель.

С другой стороны, возможно ли договориться, что «натуральный» обеспечительный платеж остается во владении должника? Исходя из текста п. 1 ст. 381.1 ГК РФ стороны не могут договориться о том, что натуральный обеспечительный платеж остается во владении должника Более того, при допущении такой возможности обеспечительный платеж утратит свою ценность: оставление платежа во владении должника противоречит самой сути данного института, которая заключается в праве кредитора в любое время при нарушении должником своих обязательств получить удовлетворение из обеспечительного платежа.

Похожие записи:

• ДНП и СНТ что это и как расшифровывается?
• Можно ли отказаться от отца после 18
• Срочно выкупаем доли квартир за 1 день