Как кредитору вернуть деньги, если должник ликвидируется
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как кредитору вернуть деньги, если должник ликвидируется». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Смена кредитора не должна отразиться на платежной дисциплине клиента, который выплачивает займ в порядке, предусмотренном действующим договором. Но это не означает, что нужно платить по требованию первой же компании, которая утверждает, что теперь она выступает в роли кредитодержателя. Сначала она должна документально подтвердить, что ей перешло право требования долга, предоставив заемщику соответствующие документы.
Что происходит с исполнительным производством при ликвидации?
По ФЗ об исполнительном производстве начало процедуры ликвидации является поводом для окончания исполнительного производства. В течение 3 дней с даты окончания производства приставы направляют исполнительный лист в ликвидационную комиссию, которая и должна в дальнейшем разбираться с погашением такого долга.
Для взыскателей это, конечно же, очень неудобно. Во-первых, окончание исполнительного производства означает отмену всех мер принудительного исполнения, наложенных приставами (запреты регистрационных действий, аресты имущества и счетов и т.п.). Во-вторых, взаимодействовать с ликвидатором обычно гораздо сложнее, чем с приставами. Все действия судебных приставов детально отрегулированы ФЗ об исполнительном производстве, при любых нарушениях вы можете жаловаться на пристава его руководству или в суд. Ликвидаторы же зачастую просто отмалчиваются в ответ на письма взыскателей и не спешат исполнять свои прямые обязанности.
При ликвидации приставы продолжают вести следующие исполнительные производства:
— о признании права собственности;
— об истребовании имущества из чужого незаконного владения;
— о применении последствий недействительности сделок;
— о взыскании задолженности по текущим платежам.
Тем не менее, приставы все-таки могут помочь вам с ликвидируемым должником:
- вы можете обратиться к судебному приставу-исполнителю с заявлением о проверке правильности исполнения исполнительных документов, которые были направлены ликвидатору. Такое право дано взыскателю по п.6 ст.96 ФЗ об исполнительном производстве;
- вы также можете обратиться к старшему судебному приставу (начальнику отдела приставов) с заявлением об отмене постановления об окончании исполнительного производства со ссылкой на п.9 ст.47 ФЗ об исполнительном производстве. В заявлении нужно обосновать, почему к ликвидируемому должнику необходимо повторно применить меры принудительного исполнения или повторно совершить какие-то исполнительные действия.
Когда ликвидируемую компанию исключат из ЕГРЮЛ, возбужденное исполнительное производство прекращается судебными приставами на основании пп.7) п.2 ст.43 ФЗ об исполнительном производстве. Прекращение производства означает, что вы уже не сможете повторно предъявить свой исполнительный лист к исполнению, а все установленные приставами аресты и ограничения будут отменены. Теперь уже окончательно.
Сколько есть времени для заявления требований?
Закон предоставляет право общему собранию участников (акционеров) ликвидируемого юридического лица определить срок, в течение которого кредиторы могут заявить свои требования. Но этот срок не может быть меньше двух месяцев с даты совершения публикации в Вестнике государственной регистрации. Какой именно срок установлен – указывается в публикации.
Как только срок истечет, ликвидационная комиссия составит промежуточный ликвидационный баланс, а общее собрание утвердит его. О составлении промежуточного баланса уведомляется налоговая. После этого начинаются расчеты с кредиторами.
Если кредитор был уведомлен о начале ликвидации, но не заявил свои требования в установленный срок, сделать это в последующем и получить причитающийся долг он уже не сможет.
Что делать, если должник находится в процессе ликвидации (прекращения деятельности)?
В первую очередь кредиторам следует иметь представление о самой процедуре ликвидации. Такая процедура установлена ст.59 Гражданским Кодексом Республики Беларусь (далее — ГК Республики Беларусь). В силу приведенной выше статьи, председатель ликвидационной комиссии (ликвидатор) в течение десяти рабочих дней после даты принятия решения о ликвидации юридического лица обязан уведомить в письменной форме об этом регистрирующий орган для включения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей сведений о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации. В случаях и порядке, установленных законодательством, сведения о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации, о порядке и сроке заявления требований его кредиторами размещаются в глобальной компьютерной сети Интернет с последующим опубликованием в печатных средствах массовой информации. При этом срок для заявления требований кредиторами ликвидируемого юридического лица не может быть менее двух месяцев с даты размещения сведений о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации, в глобальной компьютерной сети Интернет, если иной момент начала течения указанного срока не установлен законодательными актами. Ликвидационная комиссия (ликвидатор) принимает все возможные меры к выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также письменно уведомляет кредиторов о ликвидации юридического лица. Ликвидационная комиссия (ликвидатор) устанавливает размер требований кредиторов первой и второй очереди, установленных ст.60 ГК, на основании данных бухгалтерского учета и отчетности ликвидируемого юридического лица, а также иных документов, подтверждающих наличие задолженности перед указанными кредиторами. Осуществление операций по счетам юридического лица, совершение им сделок, не связанных с ликвидацией, запрещаются. После окончания срока для предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия (ликвидатор) составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне предъявленных кредиторами требований, а также о результатах их рассмотрения. Промежуточный ликвидационный баланс утверждается собственником имущества (учредителями, участниками) юридического лица или органом, принявшими решение о ликвидации юридического лица, если иное не установлено законодательными актами. Если имеющиеся у ликвидируемого юридического лица (кроме учреждений) денежные средства недостаточны для удовлетворения требований кредиторов, ликвидационная комиссия (ликвидатор) осуществляет продажу имущества юридического лица с публичных торгов в порядке, установленном актами законодательства. Выплата денежных сумм кредиторам ликвидируемого юридического лица производится ликвидационной комиссией (ликвидатором) в порядке очередности, установленной ст.60 ГК, в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом начиная со дня его утверждения, за исключением кредиторов четвертой очереди, выплаты которым производятся по истечении месяца со дня утверждения промежуточного ликвидационного баланса. После завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия (ликвидатор) составляет ликвидационный баланс, который утверждается собственником имущества (учредителями, участниками) юридического лица или органом, принявшим решение о ликвидации юридического лица, если иное не установлено законодательными актами. Оставшееся после удовлетворения требований кредиторов имущество юридического лица передается собственнику его имущества (учредителям, участникам), имеющему (имеющим) вещные права на это имущество или обязательственные права в отношении этого юридического лица, если иное не предусмотрено законодательными актами или учредительными документами юридического лица. Ликвидация юридического лица считается завершенной, а юридическое лицо — ликвидированным с даты принятия регистрирующим органом решения о внесении записи в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей об исключении юридического лица из этого регистра.
В основном, все вопросы, касающиеся ликвидации субъектов хозяйствования урегулированы ГК Республики Беларусь и Положением о ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования, утвержденным Декретом Президента Республики Беларусь №1 от 16.01.2009 года (далее – Положение). Данное Положение также регулирует и отношения, связанные с прекращением деятельности индивидуальных предпринимателей. В соответствии с п.4 Положения деятельность индивидуального предпринимателя может быть прекращена по соответствующим основаниям, предусмотренным настоящим Положением для ликвидации юридических лиц.
Ликвидатор отказался признать требования или просто их проигнорировал
Отсутствие информации о признании ликвидационной комиссией ваших требований — плохой знак. Скорее всего, ликвидатор предпочел отмолчаться и не указывать заявленные требования в промежуточном ликвидационном балансе, чтобы ничего не платить и по-быстрому завершить ликвидацию.
Уведомление о составлении промежуточного ликвидационного баланса и заявление о ликвидации — две финальные стадии ликвидации. При отсутствии кредиторов в промежуточном балансе ничего не мешает ликвидатору подать эти два пакета документов одновременно или с минимальной разницей во времени.
Ваши действия:
-
Подаем в суд иск к ликвидационной комиссии / ликвидатору.
На основании п.4 ст.64 ГК РФ вы можете заявить в иске требование о возложении обязанности по внесению ваших требований в промежуточный ликвидационный баланс. Иск непременно нужно подать до даты утверждения ликвидационного баланса! Если вы не подадите такой иск, при ликвидации ваши требования будут считаться погашенными. -
Подстраховываемся обеспечительными мерами.
Одновременно с подачей иска заявляем ходатайство о принятии обеспечительных мер в виде запрета соответствующей налоговой инспекции регистрировать ликвидацию должника-ответчика. Поскольку владельцы компании заинтересованы в быстром и беспроблемном исключении из ЕГРЮЛ, возможно, они предпочтут поскорее погасить долг и снять запрет регистрационных действий. Но может быть и обратный эффект: компанию просто бросят с неоконченной ликвидацией из-за установленного в налоговой запрета.
Подробнее:Как наложить обеспечительные меры на должника?
Если с обеспечительными мерами не вышло, попросите судью в порядке п.5 ст.20 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» направить в налоговую инспекцию по месту регистрации ответчика определение о принятии к производству вашего искового заявления. Договоритесь с судьей о том, что лично доставите это определение в налоговую и вручите под отметку.
-
Сообщаем налоговой о долгах ликвидируемой фирмы.
Напишите в налоговую инспекцию по месту регистрации должника письмо о том, что у него имеются непогашенные долги, препятствующие ликвидации. Приложите подтверждающие документы — ваше заявление о включении в перечень кредиторов, решение суда, договор и т.п. (что есть). К сожалению, нет никакой гарантии, что налоговая инспекция учтет вашу информацию и вынесет отказное решение по заявлению о ликвидации. Не исключено, что вам придется оспаривать в суде действия налоговой инспекции по внесению в ЕГРЮЛ данных о прекращении вашего должника.
По истечении двухмесячного срока после объявления о ликвидации комиссия закрывает реестр и прекращает приём заявлений от кредиторов. После этого все внесённые в него обязательства подлежат удовлетворению в следующей очерёдности:
- в первую очередь — возмещение материального и морального вреда, причинённого жизни и здоровью третьих лиц;
- во вторую — задолженность по заработной плате и компенсациям, связанным с осуществлением трудовой деятельности;
- в третью — налоги, штрафы и другие обязательные платежи в государственный бюджет;
- в последнюю очередь удовлетворяются требования контрагентов по сделкам, банков, частных лиц и других субъектов, перед которыми должник имеет непогашенные денежные обязательства.
Защита требования кредитора в рамках процедуры ликвидации
Как и в банкротстве, все требования кредиторов собираются ликвидатором и консолидируются в реестр требований кредиторов.
Кредиторы в течение 2 месяцев с момента публикации сведений о ликвидации на официальном сайте журнала «Юстиция Беларуси» предъявляют свои требования, направляя их в адрес ликвидатора.
ГК предписывает ликвидатору письменно адресно извещать всех известных кредиторов о ликвидации, однако редкий ликвидатор исполняет эту обязанность. В свою очередь редкий кредитор периодически, хотя бы один раз в месяц, проверяет своих дебиторов через указанный ресурс.
В ответ на требование кредитора ликвидатор должен дать письменный ответ о признании или отклонении требований. Вместе с тем, законодательство не содержит четкого срока, в течение которого ликвидатор должен рассмотреть требование кредитора и сообщить о результатах.
Предполагается, что срок должен быть разумным. Письменный ответ о признании требования подтверждает статус кредитора.
В случае отказа ликвидатора признать требования кредитора либо уклонения от его рассмотрения (длительное молчание) кредитор вправе обратиться в суд с иском к ликвидируемому должнику как ответчику. Предмет иска формулируется так: «понудить ликвидатора включить требование кредитора в реестр» либо «признать отказ ликвидатора включить требование кредитора в реестр неправомерным». Соответственно, судебное решение подтверждает статус кредитора.
Таким образом кредитор должен добиться от ликвидатора признания его в качестве кредитора в ликвидации должника.
Дальнейшее развитие событий может проходить по одному из двух путей:
- При достаточности денег и имущества у ликвидируемого лица ликвидатор производит расчеты с кредиторами, заканчивает ликвидацию и организация исключается из ЕГР, а оставшееся имущество распределяется между собственниками
- При недостаточности денежных средств или имущества ликвидатор обязан подать в суд заявление о банкротстве должника
ПРИОСТАНОВЛЕНИЕ СДАЧИ ОТЧЕТНОСТИ
Ст. 73 налогового кодекса РК предусмотрена возможность приостановить сдачу отчетности налогоплательщиком (предприятием).
Данный способ является оптимальный для тех, кто хочет приостановить работу предприятия без санкций со стороны налоговых органов за не сдачу налоговой отчетности и реализуется путем подачи налогового заявления о приостановления подачи налоговой отчетности согласно Приказа Министра финансов РК от 31 декабря 2014 года № 604 «Об утверждении форм налоговых заявлений». При наличии задолженности перед бюджетом приостановление невозможно.
Следует отметить, что приостановление не производится автоматически, на основании заявления налогоплательщика, а по решению налогового органа и сама приостановка не спасет компанию от исков кредиторов, вы просто освобождаетесь от обязанности сдавать отчетность на определенный срок.
В случаях, если вы хотите прекратить деятельность вашего ТОО (компании) то вам необходимо рассмотреть способы по его закрытию.
Списание дебиторской задолженности при ликвидации должника: порядок действий
Если ликвидатор не предоставляет никакой информации о подтверждении ваших кредитных требований, это является плохим знаком, указывающим на желание комиссии избежать упоминания требований в промежуточном балансе.
На этот шаг ликвидаторы идут с целью исключения выплат и ускорения процесса, так как завершение составления баланса и подтверждение ликвидации являются финальными штрихами.
Если кредиторов в балансе нет, ликвидатор может оперативно направить сразу два пакета документации.
Для списания задолженности при ликвидации дебитора потребуется:
- Направить в судебную инстанцию иск с жалобами на действия ликвидатора. Основываясь на законодательстве возможно потребовать внесения кредитных требований в создаваемый баланс, но нужно действовать быстро. Если заявление не будет составлено, задолженность посчитают уплаченной.
- Вместе с заявлением в суд необходимо ходатайствовать о старте обеспечения в рамках запрета от налоговиков на подтверждение ликвидации задолжавшего юрлица. Так как учредители организации хотят оперативно и легко исключиться из реестра компаний, они могут выбрать погашение задолженности в вашу пользу. Возможна и обратная ситуация, при которой ликвидация так и останется незавершенной.
- Следующий момент, как взыскать долг с ликвидированного дебитора, заключается в предоставлении налоговикам письма о том, что организация имеет долговые обязательства, которые идут вразрез с возможностью ликвидации. Заявление должно дополняться доказательной базой, включая судебные постановления, соглашения и прочее. Впрочем, отсутствуют любые гарантии, что налоговики примут эти данные и откажут компании в устранении.
Основываясь на госзаконах, в качестве оснований для отказа в устранении могут выступать невыполнение организацией обязательства уведомить своих кредиторов о старте процедуры ликвидации. Также отказ может случиться в результате несоблюдения процедуры устранения юрлица.
Варианты злоупотребления при добровольной ликвидации
Наиболее типичные варианты злоупотребления со стороны должника, находящегося в процедуре добровольной ликвидации, заключаются:
- в непринятии мер к выявлению кредиторов;
- неуведомлении кредиторов в письменной форме о ликвидации общества;
- злостном уклонении от получения требований кредиторов;
- невключении требований кредиторов в промежуточный ликвидационный баланс;
- невыполнении установленной ст. 224 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон о банкротстве) обязанности по обращению в суд с заявлением о признании ликвидируемого общества банкротом;
- представлении в налоговый орган недостоверных сведений в отношении кредиторской задолженности ликвидируемого должника.
В соответствии с пп. «а» и «б» п. 1 ст. 21 Закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее — Закон о регистрации) государственную регистрацию прекращения деятельности организации в связи с ее добровольной ликвидацией осуществляют налоговые органы.
Продолжительное время судебная практика исходила из того положения, что закон не предусматривает обязанность налогового органа проверять соблюдение процедуры ликвидации юридического лица и проводить правовую экспертизу представленных документов . То есть даже если ликвидатор не включил в ликвидационный баланс сведения о задолженности перед кредиторами, действия налогового органа по государственной регистрации ликвидации юридического лица признавались правомерными. И наоборот, если налоговый орган располагал информацией о том, что ликвидационный баланс содержит недостоверные сведения о перечне кредиторов и задолженности (например, сам являлся кредитором), и по этим основаниям отказывал в государственной регистрации прекращения деятельности юридического лица путем ликвидации, то суды признавали такие отказы незаконными и обязывали налоговые органы производить государственную регистрацию прекращения деятельности организации путем ликвидации . Те немногие судебные акты , в которых правоприменительные органы делали попытки защитить права добросовестных кредиторов, впоследствии отменялись вышестоящими судебными инстанциями .
Наиболее обширна судебная практика по прекращению дел о банкротстве в отношении юридических лиц. И наиболее распространенная причина закрытия дел – в связи с подписанием мирового соглашения.
Как правило, кредиторы предоставляют должнику рассрочку платежа. Если речь идет о временной неплатежеспособности и минимальном размере задолженности, на этом обычно все и заканчивается. Юридическое лицо погашает долг без проблем, и дело не возобновляется.
Вторая по распространенности причина прекращения производства – отсутствие у юридического лица средств на оплату судебных издержек. Это характерно для компаний, демонстрирующих явную и бесповоротную неплатежеспособность. Дела против них закрываются, поскольку проведение дальнейших этапов нецелесообразно.
Дело может также быть прекращено на этапе наблюдения, в том случае, если в течение месяца после первой публикации о банкротстве компании кредиторы отказались от требований. Постановление Верхового Совета Арбитражного Суда от 22.06.2012 разъясняет следующее.
Если требования кредиторов уже внесены в реестр – для того, чтобы избежать конкурсного производства, их следует полностью удовлетворить. Погашение требований, не внесенных в реестр, не является обязательным для того, чтобы прекратить производство.
Особенности банкротства ликвидируемого должника:
- Постановление об открытии конкурсного производства, утверждении управляющего на этот срок времени и о признании юридического лица банкротом выносится Арбитражным судом;
- Кредиторы имеют право предоставить свои запросы ликвидируемому банкроту в продолжение месяца после того, как было опубликовано сообщение о признании юридического лица банкротом. Положение соответствует ст. 71 ФЗ;
- Реестр запросов кредиторов будет составлен в порядке, который устанавливается Федеральным законом;
- Если производство было возбуждено в соответствии с заявлением собственника, поданным до момента формирования ликвидационной комиссии, то рассмотрение дела происходит без учета особенностей, указанных выше.
Должник ликвидируется, как получить деньги?
Объясняем на пальцах, как можно вернуть долг с ликвидирующейся компании. Инструкция описывает общий порядок и не подходит для случаев ликвидации банков, страховых компаний и т.п., а также компаний-банкротов.
Ликвидация юридического лица — это совершенно легальный способ прекращения деятельности компании, однако никто не застрахован от недобросовестных действий учредителей и ликвидаторов. Они часто заинтересованы в быстрой и тихой ликвидации — без претензий кредиторов и с минимумом погашенных долгов. В идеальных условиях — без расчетов с кредиторами и выездной налоговой проверки — провести всю ликвидацию от принятия решения до исключения из ЕГРЮЛ можно примерно за 3-4 месяца.
Что происходит с исполнительным производством при ликвидации?
По ФЗ об исполнительном производстве начало процедуры ликвидации является поводом для окончания исполнительного производства. В течение 3 дней с даты окончания производства приставы направляют исполнительный лист в ликвидационную комиссию, которая и должна в дальнейшем разбираться с погашением такого долга.
Это важно знать: Срок исковой давности по выплате премии
Для взыскателей это, конечно же, очень неудобно. Во-первых, окончание исполнительного производства означает отмену всех мер принудительного исполнения, наложенных приставами (запреты регистрационных действий, аресты имущества и счетов и т.п.). Во-вторых, взаимодействовать с ликвидатором обычно гораздо сложнее, чем с приставами. Все действия судебных приставов детально отрегулированы ФЗ об исполнительном производстве, при любых нарушениях вы можете жаловаться на пристава его руководству или в суд. Ликвидаторы же зачастую просто отмалчиваются в ответ на письма взыскателей и не спешат исполнять свои прямые обязанности.
При ликвидации приставы продолжают вести следующие исполнительные производства: — о признании права собственности; — об истребовании имущества из чужого незаконного владения; — о применении последствий недействительности сделок; — о взыскании задолженности по текущим платежам.
Заявление в налоговую о приостановлении ликвидации
Если во время осуществления деятельности у организации образовались долги перед другими лицами, то в случае ликвидации предприятия кредиторы могут подать заявление в налоговую о её приостановлении. Решение о том, что предприятие находится в стадии ликвидации, фиксируется на сайте налоговой и кредиторы увидев информацию о своём должнике, могут направить заявление. Заявление о приостановлении ликвидации в налоговую могут подать:
- кредиторы, у которых имеются доказательства, что у ликвидируемого предприятия имеются долги;
- заявитель, который подал заявление о ликвидации предприятия, он может приостановить ликвидацию, указав веские причины, почему он передумал ликвидировать предприятие;
В случае выявления кредиторами сведений о том, что происходит процесс ликвидации, они подают заявление. К заявлению в качестве доказательств они могут приложить акт сверки взаиморасчётов между лицами, как признание, что компания должник имеет задолженность перед ними.
В заявлении в налоговую необходимо указать обоснованные требования, почему ликвидацию компании следует приостановить.
Как взыскать долг с организации в стадии ликвидации?
Для взыскания задолженности с ликвидированной организации необходимо заимодателю подавать иск в суд, поскольку в добровольном порядке руководство закрытой фирмы может не захотеть рассчитаться по долгам с кредиторами.
Так, шансы выиграть дело достаточно высоки, если удастся доказать, что в процессе ликвидации:
- были допущены существенные ошибки (в оформлении документов, проведении процедуры упразднения компании и др.);
- совершены намеренные противозаконные действия, лишающие заимодателя возможности предъявить свои требования для взыскания задолженности;
- у кредитора была уважительная причина пропуска срока предъявления претензий.