Штраф за неприменение ККТ в 2024 для юридических лиц

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за неприменение ККТ в 2024 для юридических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Согласно 54-ФЗ оплата от покупателей за товар должна проходить через кассовый аппарат. Такое требование касается юридических лиц и предпринимателей. При этом какую кассу — облачную или стационарную — должен использовать ИП или ООО зависит от направления деятельности.

1. Оперативный контроль — новый-старый вид проверки касс. Изменилось название, а у инспекции будет больше полномочий.
2. Блокировка терминалов — новая обеспечительная мера. Как будет работать, пока непонятно.
3. Запрет на мнимые и притворные сделки — непонятно, что изменит на практике.
4. Сокращение обязательных реквизитов для первички — ок, жить станет проще.

В каких случаях организациям и предпринимателям грозят штрафные санкции

Если владелец бизнеса или его сотрудники нарушают нормы 54-ФЗ, им грозит административная ответственность. Причем размеры взысканий за отсутствие онлайн-кассы и неприменение ККТ разные.

Несоблюдение требований законодательства в этой части регулируется ст. 14.5 КоАП РФ. Так, предприниматели могут быть оштрафованы в следующих ситуациях:

• использование ККТ без учета требований ФНС;
• отсутствие цифровой онлайн-кассы;
• неприменение контрольно-кассовой техники;
• непредоставление чека клиенту в том числе и электронного;
• другие ситуации неправильного использования кассовой техники.

Кто освобожден от применения ККТ в 2023 году

Законодательством определен перечень услуг и видов торговли, которые не требуют от предпринимателя использования ККТ. Перечислим некоторые из них.

Продажа:

• периодики, мороженого в киосках,
• молока, воды и других безалкогольных напитков на розлив,
• овощей и фруктов в сезон,
• бахил в розницу,
• собственноручно изготовленных изделий НХТ,
• продуктов питания вразнос, на ярмарках, рынках и другое.

Услуги:

• ремонт обуви и ключей,
• сдача в аренду квартиры, комнаты, другого жилья в собственности,
• ФОКи, библиотеки, образовательные учреждения,
• парковки,
• общепит в учебных заведениях,
• уход за детьми, больными, пожилыми людьми и другое.

Распределена ответственность при агентских схемах расчета

Кто несет ответственность за неприменение ККТ: поставщик или его агент

Широко распространенная агентская схема продажи товаров и услуг позволяет рассчитываться с применением ККТ как поставщику, так и его агенту или субагенту с указанием в кассовом чеке требуемых реквизитов поставщика. Однако не был урегулирован вопрос ответственности за неприменение ККТ поставщиком и его агентами,— теперь это пробел будет устранен.

Во избежание недоразумений следует руководствоваться опубликованными правилами распределения ответственности и до вступления в силу предлагаемых изменений 54-ФЗ.

Поставщик может не применять ККМ, если его агент(ы) как при приеме денежных средств от покупателя, так и при передаче товара покупателю, возврате товара, обмене товара, при любом способе расчета применили ККТ, с указанием в кассовых чеках всех требуемых реквизитов, в т.ч. с маркированной продукцией. В противном случае неприменившим ККТ признается поставщик.

В случае привлечения субагента, если ни субагент, осуществивший расчет по поручению агента, ни агент не применили ККТ, то неприменившим ККТ признается агент.

Если поставщик освобожден от обязанности применения ККТ, то, в случае неприменения ККТ агентом, осуществившим расчет по поручению поставщика, неприменившим ККТ признается агент.

Про чеки агентов на страничке ККТ для агентов.

Факторы, влияющие на размер штрафа

Применение штрафных санкций предусматривает вилку, то есть нарушитель может уплатить минимальную сумму или максимальную. От чего это зависит? При расчете штрафа за неприменение онлайн-кассы учитывается:

1. Насколько часто юридическое лицо или ИП допускает нарушение. При первом – штраф будет минимальным.
2. Юридический статус. Штрафные санкции для предпринимателя меньше, чем для юрлица.
3. Величина ущерба, нанесенная нарушителем, также учитывается при назначении штрафа за неиспользование онлайн-кассы.
4. Вид нарушения. Если проверяющему становится понятно, что причина кроется в технической неполадке, то наказание будет минимальным, а возможно, все закончится предупреждением.

Штрафы за онлайн-кассу для юридических лиц

Причины, по которым могут оштрафовать организацию, указаны в статье 14.5 КоАП. Они связаны с нарушениями, допущенными при регистрации и перерегистрации ККТ, при отсутствии и неприменении кассового аппарата, при непробитии чека и прочими обстоятельствами.

Штрафы за онлайн-кассы для юридических и должностных лиц приведены в таблице.

Нарушение	Юрлицо (штраф)	Должностное лицо (штраф)
Продажа без использования ККТ	от ¾ до 100 % суммы реализации, но санкция не может быть меньше 10 тыс. руб.	¼ до ½ от этой же суммы
Работа с кассовым аппаратом, который не соответствует требованиям	Предупреждение либо применение штрафных санкций от 5 до 10 тыс. руб.	Предупреждение или применение штрафных санкций от 1,5 до 3 тыс. руб.
Регистрация или перерегистрация с нарушением сроков. Допущение ошибок при внесении реквизитов, а также ошибки при применении	Предупреждение либо применение штрафных санкций от 5 до 10 тыс. руб.	Предупреждение или применение штрафных санкций от 1,5 до 3 тыс. руб.
Игнорирование требований налогового органа отправке пояснений либо направления документов, связанных с работой ККТ, по запросам налоговиков	Предупреждение либо применение штрафных санкций от 5 до 10 тыс. руб.	Предупреждение или штраф от 1,5 до 3 тыс. руб.
Невыдача чека на бумажном носителе или электронно	Предупреждение либо наложение штрафа до 10 тыс. руб.	Предупреждение либо штраф до 2 тыс. руб.

Наказание и штрафы за отсутствие онлайн-касс

Новый закон ввел не только порядок работы с кассовыми аппаратами, но и систему санкций, принимаемых к нарушителям. Они предполагают штрафы за различные проступки, связанные с недолжным использованием ККТ, с ее полным отсутствием, с отсутствием передачи данных с ККТ в ФНС. Все меры прописаны в Кодексе Российской Федерации «Об административной ответственности» статье 14.5 «Неприменение ККТ». Стоит сказать, что ранее санкций было всего две. Теперь их пятнадцать.

Перечень штрафов содержит:

• штрафы за неприменение кассовых аппаратов;
• штрафы за применение онлайн-касс, не соответствующих требованиям действующего законодательства;
• штрафы за ненаправленные кассовые чеки в электронном виде;
• штрафы за непредставление данных в Федеральную налоговую службу;
• отдельные штрафы.

Подробности о штрафах за неприменение ККТ

Согласно законодательству, с 1 января 2024 года все индивидуальные предприниматели обязаны использовать контрольно-кассовые технические средства (ККТ) при осуществлении предпринимательской деятельности.

Невыполнение данного требования влечет за собой наложение штрафа в размере от 30 000 до 50 000 рублей. При этом, если нарушение будет длиться более 30 дней, размер штрафа может достигать от 50 000 до 100 000 рублей.

Кроме того, стоит отметить, что штрафы накладываются отдельно за каждую ККТ, которую предприниматель не использует. Таким образом, если у индивидуального предпринимателя имеется несколько точек продаж или он осуществляет различные виды деятельности, штрафы могут значительно увеличиться.

Чтобы избежать штрафов и соблюдать требования законодательства, индивидуальному предпринимателю необходимо приобрести и установить ККТ, зарегистрировать ее в налоговой службе и осуществлять все необходимые операции через нее. Также важно помнить о своевременном пополнении ресурса ККТ – контрольно-кассовой ленты.

Следует отметить, что использование ККТ для ИП не только позволяет соблюдать требования законодательства, но и обеспечивает прозрачность бухгалтерии, защиту от фальсификации документов, а также упрощает ведение налоговой отчетности.

В случае неприменения ККТ и наложения штрафов, индивидуальному предпринимателю необходимо обратиться к налоговой службе для урегулирования ситуации и сокращения размера штрафа.

Важно: подробности о штрафах за неприменение ККТ могут изменяться. Рекомендуем следить за актуальной информацией и своевременно обновлять ККТ согласно требованиям законодательства.

Размер штрафа для ИП без ККТ

Согласно действующему законодательству, в 2024 году индивидуальные предприниматели обязаны применять контрольно-кассовую технику (ККТ) при осуществлении наличных расчетов с покупателями. В случае, если ИП не применяет ККТ или использует неправомерно измененное программное обеспечение, ему грозит штраф.

Размер штрафа зависит от нескольких факторов, таких как нарушение максимального срока оснащения ККТ, нарушение налогового режима, объем необлагаемого дохода и других. Так, нарушение срока оснащения ККТ в 2024 году обойдется ИП в размере от 30 000 до 50 000 рублей.

В случае неправомерного изменения программного обеспечения ККТ размер штрафа может составлять от 10 000 до 40 000 рублей, а также наказание в виде предупреждения или административных взысканий.

Важно отметить, что размер штрафа может варьироваться в зависимости от ситуации, и в случае рецидива или тяжелых нарушений может быть значительно выше. Также вводятся штрафы за непредставление отчетности в электронной форме или предоставление ложных сведений, что может повлечь за собой дополнительные штрафы и ответственность.

Обзор штрафов за неприменение ККТ

В связи с изменениями в законодательстве, предприниматели должны применять кассовые аппараты (ККТ) при осуществлении своей деятельности. В случае неприменения ККТ или несоблюдения правил его использования могут быть наложены штрафы. Вот некоторые основные штрафы, которые могут быть применены за неприменение ККТ:

1. Штраф в размере от 10 000 до 25 000 рублей может быть наложен за первое нарушение правил применения ККТ. Этот штраф применяется, если нарушение было обнаружено при первой проверке.
2. За второе и последующие нарушения может быть наложен штраф в размере от 25 000 до 50 000 рублей.
3. Предпринимателям, которые используют ККТ без регистрационных данных или с некорректными регистрационными данными, может быть наложен штраф в размере от 20 000 до 40 000 рублей.
4. За невыполнение условий проведения операций с использованием ККТ (например, неоформление кассового чека) может быть наложен штраф в размере от 30 000 до 50 000 рублей.
5. Штраф в размере от 50 000 до 100 000 рублей может быть наложен за утилизацию, сокрытие или изменение ККТ без разрешения на это.

Перечисленные штрафы являются основными и могут быть изменены в зависимости от ситуации и характера нарушения. Важно соблюдать законодательство и применять ККТ соответствующим образом, чтобы избежать нежелательных последствий.

Выводы и рекомендации

С 01 июля 2019 года при получении на расчетный счет денежных средств от покупателей (клиентов) — физических лиц (не ИП) за товары, работы, услуги организация обязана применять ККТ и оформлять кассовые чеки (БСО) не позднее рабочего дня, следующего за днем получения оплаты на счет организации.

За неприменение ККТ предусмотрена административная ответственность согласно статье 14.5 КоАП РФ «Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг при отсутствии установленной информации, либо неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники».

Чтобы избежать ответственности за неприменение ККТ, надо в письменной форме уведомить ИФНС о неприменении кассы и пробить чек коррекции на общую сумму поступления.

Как избежать штрафных санкций за неприменение ККТ

Предотвратить наказание, полагающееся за несоблюдение правил оформления продаж, можно с помощью алгоритма, изложенного в примечании к статье 14.5 КоАП. Законодатель допускает вероятность совершения ошибок, учитывая проблематичность адаптации бизнеса к новому режиму, и предлагает на этот случай достаточно простые решения:

1. Добровольное исполнение обязанности, предусматривающей материальную ответственность, в период, предшествующий официальному вынесению контролирующими органами постановления, подтверждающего факт нарушения.
2. Самостоятельное оформление чека коррекции. Поправки, внесенные в Кодекс, и вступившие в силу в 2020 году, допускают внесение исправлений без уведомления инспекции через личный кабинет — ранее на предоставление информации отводилось не более трех рабочих дней.

При этом нужно учитывать, что штраф за не выданный чек отменяется только в тех случаях, когда представители налоговой службы не успели выявить правонарушение в ходе проверки.

Обязанность применения ККТ

О том, кто обязан применять ККТ, а кто может обойтись без нее прописано в законе № 54-ФЗ от 22.05.2003. В нем же установлены и требования к кассовому аппарату, чеку, фискальному накопителю, порядку регистрации, перерегистрации и применению.

Использовать онлайн-кассу для расчетов предписано почти всем ИП и юридическим лицам. Однако, есть несколько исключений. Подробно об условиях, освобождающих предпринимателя от использования ККТ, прописано в ст. 2 закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Следовательно, штрафные санкции за отсутствие ККТ распространяются на всех предпринимателей, осуществляющих расчеты и не входящих в эти исключения. Само отсутствие ККТ не является поводом для привлечения к административной ответственности. Но произведение расчетов без онлайн-кассы уже становится основанием для наложения штрафа.

Проект закона о новых штрафах за нарушение использования ККТ.

Правительством РФ в Государственную Думу был внесен проект поправок к статье 14.5 КоАП (законопроект №20280-8). В соответствии с ними будут установлены новые размеры штрафов за некорректное использование кассового оборудования.

Так планируется ввести новые штрафы для управляющих рынками, которые:

• предоставили торговое место продавцу, не предъявившему копию регистрационной карточки на ККТ;
• не провели проверку наличия зарегистрированной ККТ у продавца;
• не провели проверку применяемой продавцом системы налогообложения на сайте ФНС;
• не направили продавцу уведомления о необходимости регистрации ККТ по месту расположения рынка, а также допустили к работе продавца до регистрации ККТ;
• не отказали в исполнении договора о предоставлении торгового места в установленных случаях.

Размер штрафов будет зависеть от периодичности нарушений и количества торговых мест на рынке:

• При первичном нарушении – должностному лицу или компании вынесут предупреждение.
• При повторном нарушении в течение года сумма штрафа составит: от 40 000 до 70 000 руб. – для должностного лица; от 100 000 до 300 000 руб. – для компании. При этом за совершение нарушения более двух раз в течение года предусмотрены увеличенные штрафы.

Согласно законопроекту, поправки должны вступить в силу с 1 марта 2022 года.

Похожие записи:

• Льготы (выплаты) ветеранам труда в Челябинске и Челябинской области в 2023 году
• Расчет и взимание НДФЛ с больничного листа в 2023 году
• ВЛАСТЬ ВРЕМЕНИ: КАК ИСПОЛЬЗОВАТЬ ЭЛЕКТРОННУЮ ПРОПУСКНУЮ СИСТЕМУ