Что фрилансеру надо знать про самозанятость

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что фрилансеру надо знать про самозанятость». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

С появлением Интернета работа фрилансеров набрала свою популярность и стала распространенной формой организации деятельности. Сейчас фрилансером принято называть любого свободного работника, частного специалиста, который дистанционно выполняет работу для заказчика.
Нельзя путать фрилансера и сотрудника организации, работающего удаленно. Как правило, последний сохраняет свое место в штате компании и с работодателем его связывают трудовые отношения. Об этом ниже.

Сравнение статей затрат для ИП, самозанятого лица и самозанятого ИП

Касса	да, если у ИП есть сотрудники и не только бизнес-клиенты, но и заказчики, выступающие как частные лица	нет, касса не нужна даже при получении наличных платежей от частных лиц
Расчетный счет	да	да	нет
Документооборот	да, подписание договоров, отправка актов	по запросу клиентов, но по закону хватит и чека	отправка чеков онлайн или в СМС
Отчетность	да, подача налоговой декларации	нет, никакой отчетности
Бухгалтер или онлайн-сервис	необязательно, но чаще всего да	нет, все данные заносятся в приложение «Мой налог» и рассчитываются автоматом

Надо ли уведомить налоговую об отъезде?

Впрочем, и без поправок, по действующему законодательству, нерезиденты, получающие доход от российской компании, должны уплачивать НДФЛ в 30% — такова позиция налоговой службы.

ФНС также добавляет:

Налоговым кодексом Российской Федерации не предусмотрена обязанность для работодателя по уведомлению налоговых органов об изменении налогового статуса своих сотрудников, а также не предусмотрена обязанность для физических лиц по уведомлению налоговых органов об изменении налогового статуса. Ответственность за исчисление и уплату НДФЛ несет налогоплательщик.

Получается, что отчитываться о смене статуса не надо, но налог надо платить исправно и в полном объёме под личную ответственность. В противном случае придётся возвращать недоимку.

Ответы на актуальные вопросы

Вопрос №1. Фрилансер зарегистрировался как ИП. В качестве системы налогообложения им выбрана «упрощенка». Какие налоговые обязательства возникают у него?

Ответ. В первую очередь возникает необходимость перечисления налога по доходам с применением ставки 6%. Кроме того предприниматель должен перечислить страховые взносы за себя в размере 18 000 рублей в год. В случае авансового перечисления страховых взносов ежеквартально на эту сумму можно уменьшить величину налоговых платежей по доходу.

Вопрос №2. Легализация фрилансера и уплата налогов способны повлиять на стаж и величину будущей пенсии?

Ответ. На величину пенсии воздействует не факт перечисления налога от дохода, а сумма перечисленных отчислений в Пенсионный фонд. Стаж работы можно подтвердить трудовым договором или соглашением на выполнение услуг и перечислением страховых взносов.

Вопрос №3. Какой наиболее подходящий вариант и какова последовательность легализации фрилансера и уплаты им налоговых платежей?

Ответ. Чаще всего фрилансеру подходит ведение своей деятельности в статусе индивидуального предпринимателя. В таком случае его взаимоотношения с налоговыми службами будут организованы следующим образом:

• Регистрация в качестве ИП;
• Постановка на учет в качестве индивидуального предпринимателя в налоговой службе, Пенсионном фонде и Фонде социального страхования;
• Ежегодное предоставление налоговой декларации за истекший год до конца апреля текущего года;
• Перечисление налог до 15 июля;
• Ежегодное перечисление страховых взносов.

Вопрос № 4. Какой вариант организационно-правовой формы является оптимальным для фрилансера?

Ответ. Ответ на этот вопрос не может быть однозначным. Главным критерием выбора должна стать величина и регулярность дохода. Если выручка фрилансера возникает периодически, не носит систематического характера, размер ее небольшой, то менее хлопотным будет перечисление НДФЛ с суммы доходов по ставке 13% в качестве физического лица. При этом возникает необходимость перечисления страховых платеж и взносов в Пенсионный фонд.

Если же заработок систематический, связан с ощутимыми затратами или требует привлечения наемных работников, оптимальной будет регистрация в качестве ИП с использованием «упрощенки». В таком случае нужно выбрать подходящую для себя ставку (6% от дохода либо 15% от разницы между выручкой и затратами).

Как стать фрилансером

Почему люди решаются расстаться с привычной формой занятости и стать фрилансером? Удобным такое решение может быть не только названным выше социальным группам, но и людям, которые по разным причинам хотят свести к минимуму очную коммуникацию. Вот почему в пандемию многие фрилансеры не то чтобы стресса, а даже принципиальной разницы в своем рабочем распорядке не ощутили. Итого: если вы стесняетесь (не хотите) часто видеть начальство и коллег, если вам комфортно работать дома или в коворкинге, то фриланс может вам подойти.

Первые шаги для старта:

1. Определитесь со сферой деятельности.
2. Изучите ее максимально внимательно (пойдите дальше сайтов и поговорите с теми, кто там давно; пройдите обучение, если нужно).
3. Создайте финансовую «подушку».
4. Пока вы студент/наемный работник/рантье выполните несколько «красивых» заказов для резюме (может быть даже бесплатно).
5. Не стесняйтесь найти рекомендателей — пусть за вас кто-то поручится на первых порах.
6. Создайте несколько вариантов резюме (под разные заказы может пригодиться по-разному написанное резюме: от классического варианта по формулам крупнейших порталов по поиску работы до современного, эффектного онлайн-резюме, сверстанного в виде лендинга).
7. Не останавливайтесь, если уже начали!

Что с больничными, пособиями и пенсиями?

— Если вы задумывались заняться этим ремеслом, то, скорее всего, задавались вопросом: «А можно ли рассчитывать на какие-нибудь социальные гарантии от государства, если я буду работать сам на себя?» Забегая вперед, отвечаю: можно, но с соблюдением некоторых условий, — объясняет начальник отдела заработной платы сервиса «Делай Свое Дело» Алеся Третьякевич.

За тех, кто работает по договорам подряда, отчисления в ФСЗН делает компания, с которыми этот договор заключен. Здесь уплата взносов обязательна. Размер — 35% от начисляемого вознаграждения по договору.

У ИП ситуация иная. Они сами обязаны делать отчисления в Фонд социальной защиты населения. Информацию про индивидуальных предпринимателей в ФСЗН передает исполком.

Вариант 3. Налоги платит онлайн-агрегатор

Обычно фрилансеры ищут заказчиков (по крайней мере начинающие или работающие «на поток») на специализированных биржах заказов, которые предоставляют только информационные услуги – позволяют фрилансеру разместить информацию и портфолио, а потенциальным заказчикам показывают эту информацию за небольшую плату. Все расчёты происходят напрямую от заказчика к фрилансеру. И чаще всего эти расчёты «чёрные».

Однако в последнее время появляются организованные интернет-сервисы, которые работают полностью легально, несут ответственность за результаты работы фрилансеров и гарантируют оплату. Они же платят все налоги – выступают в качестве налогового агента.

Александр Чавалах
исполнительный директор ООО «Инфостарт»

Исполнитель платит небольшую комиссию, что не всем нравится на начальном этапе. Но это даёт фрилансерам больше преимуществ. Так как сервисы рекламируются за счёт своих средств, это постоянно привлекает новых заказчиков. Кроме того, если заказчик – юридическое лицо, то сервис решает все вопросы по бухгалтерской документации: договоры, акты, счета.

Одна из таких площадок – «Инфостарт» – позволяет зарабатывать любому человеку, который умеет программировать или оказывать любые услуги по 1С. Можно обучать пользователей, продавать свои программы, книги или видеозаписи. При этом все юридические и бухгалтерские вопросы мы решаем сами. Мы платим за фрилансеров все налоги. Аудитория на 2017 год составила примерно 500 тысяч человек, из них около 200 тысяч – это специалисты по 1С».

Сначала такие площадки появились для программистов и специалистов по контенту. Но теперь их множество по самым разным профессиям, и найти работу через биржу заказов может даже слесарь.

ИП или самозанятость?

Для начала рассмотрим легальные варианты. Крупные организации выбирают для сотрудничества фрилансера, который регистрирует свою деятельность и платит налоги. Это дает больше гарантий, что он качественно выполнит задачи и не исчезнет сразу, получив предоплату, так как ему важна репутация. При работе с частниками контрагенту придется дополнительно заложить в стоимость работ 13% налога и обязательные страховые взносы (до 30 %). А ИП или самозанятые эти налоги платят сами. Выгоды очевидны. Есть два законных варианта для фрилансера: оформить самозанятость или индивидуальное предпринимательство. Какую именно организационную форму выбрать – зависит от того, сколько вы будете зарабатывать в месяц. Если не больше 200 тысяч рублей, подойдет первый статус. Если больше – нужно регистрировать ИП. Для ИП, которые используют упрощенную систему налогообложения, есть верхний лимит по доходам – 150 миллионов рублей соответственно. В чем еще разница, помимо дохода? Самозанятый фрилансер работает в одиночку и получает доход от собственной профессиональной деятельности. Это может быть всё что угодно – от производства товаров handmade до сдачи личного имущества в аренду. То есть он оказывает услуги или продает товары без найма других работников. Исключения действуют на такие виды деятельности как перепродажа товаров, производство и продажа подакцизной продукции, добыча и продажа полезных ископаемых, работа по договору поручения / комиссии и т.д. (ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Платить самозанятый специалист должен налог на профессиональный доход (НПД) в размере 6% с доходов от юридических лиц и 4% с доходов от физических лиц. Кстати, этот налог нужно платить только тогда, когда есть доход. Индивидуальный предприниматель может нанимать других людей (не более 100 человек) и платить им зарплату. Ему предлагается на выбор три модели налогообложения:

• Налог на доход физических лиц (так как ИП по факту не юрлицо, даже если на него работает команда специалистов) в размере 13%;
• 6% от выручки или 15% от прибыли (по упрощенной системе налогообложения).

Налог для фрилансеров

На налог на фрилансеров в России могут перейти все физические и юридические лица с доходом до 2,4 млн рублей в год. Налоговая ставка для физических лиц будет составлять – 4%, для юридических (ИП) – 6%.

Самозанятым не нужно сдавать отчетность и платить страховые взносы. Единственное условие – им следует вовремя формировать чек в приложении «Мой налог» и передавать его покупателю. На сумму в чеке автоматически начислиться налог, который нужно будет оплатить в следующем месяце до 25-го числа. Кассовый аппарат не нужен.

К сведению! Если доход фрилансера превысит установленный лимит в год, то он автоматически будет снят с учёта и сможет стать самозанятым лишь в следующем году.

В том случае, когда самозанятый получает больше 200 000 рублей ежемесячно, он может зарегистрироваться только как индивидуальный предприниматель. Иначе он будет нести уголовную ответственность за неуплату налогов по ст. 198 УК.

Вариант два: заключаем договор с заказчиком

Этот способ, пожалуй, самый простой. Фрилансер прописывает в договоре все подробности, выполняет работу и получает деньги. Этот договор ставится гарантом сотрудничества обеих сторон. Именно он поможет защитить права фрилансера в суде.

К сведению! Может быть заключен один из трёх договоров: гражданско-правового характера, возмездного оказания услуг или же договор подряда с физическим лицом.

Такой вариант идеален для тех, кто не готов общаться с налоговой. Все налоги на фриланс в РФ и взносы платит заказчик как налоговый агент, при этом неважно будет он физическим или юридическим лицом.

Следует учесть, что крупные компании не любят работать с фрилансерами на дому, которые работают «раз в пятилетку». Поэтому, чтобы с ними заключить договор, можно снизить оплату работы до среднерыночной на рынке. Если же хочется с ними сотрудничать чаще и получать хорошие деньги, то есть смысл оформить ИП.

С иностранными заказчиками дела обстоят немного труднее. Исполнителю рекомендуется заключить контракт (инвойс) на двух языках: русском и английском. При составлении документа нужно внимательно ознакомиться с условием оплаты. При прохождении контроля следует сказать банку о максимальном сроке получения оплаты, чтобы избежать споров по поводу валютного контроля.

Как обустроить рабочее место

Как минимум потребуется компьютер или ноутбук и хороший интернет. Всё остальное зависит от ваших предпочтений. Чтобы не напрягать спину, стоит купить качественное компьютерное кресло и трудиться за письменным столом, а не на диване. Вот несколько простых правил, как выбрать мебель для работы:

• Рассчитайте высоту стола и рабочего кресла под свой рост. Для этого сядьте, выпрямите спину, положите руки на подлокотники. В таком положении столешница должна находиться на уровне согнутых локтей, а ноги — свободно сгибаться.
• Глубина столешницы должна быть не менее 40 см, чтобы вы могли свободно положить руки без сильных сгибов в локтях и кистях.
• Кресло должно поддерживать естественный прогиб в пояснице.

Советы начинающим фрилансерам по работе на биржах

Если хотите получать больше заказов на бирже фриланса, уделите внимание оформлению профиля. Вот несколько советов, как сделать свою страничку более «продающей»:

• Заполните все разделы — опыт работы, навыки, страна и место жительства. Обязательно установите аватар — качественное фото вызывает доверие.
• Повышайте рейтинг профиля: проходите тесты на грамотность и знание языка, прикрепляйте сертификаты, просите клиентов оставлять отзывы. В первое время, возможно, придётся работать бесплатно — только за отзывы.
• Избегайте бесполезной информации. Например, не пишите о том, как любите свою профессию. Лучше расскажите, какие конкретные проблемы клиентов вы решили.
• Не отправляйте пустые отклики. Кратко опишите, почему стоит выбрать именно вас и как вы поможете решить клиенту его задачу.

Какие нужно соблюсти условия для оформления специального налогового режима?

В п. 2 ст. 4 №422-ФЗ указано, какие работники не имеют права применять специальный налоговый режим, а в ст. 6 ФЗ описываются те виды доходов, которые не подпадают под действие закона.

То есть вы можете «выйти из сумрака» и оформить спецрежим, если:

• не работаете по трудовому договору;
• не привлекаете к своей деятельности других людей на основании трудовых договоров;
• не работаете на основании договоров поручения, комиссии или агентского договора;
• доход от вашей деятельности не превышает 2,4 миллиона рублей (это около 200 тысяч в месяц);
• не соответствуете иным пунктам, указанным в п. 2 ст. 4 закона.

Кроме того, доходы не подпадают под действие № 422-ФЗ, если:

• вы получили их после продажи своей квартиры, дачи, машины, другой недвижимости;
• вы получили их, сотрудничая с конкретным заказчиком по гражданско-правовому договору менее двух лет;
• вы получили их, работая нотариусом, арбитражным управляющим, адвокатом;
• вы получили их иным способом, указанным в ст. 6 закона.

Совсем недавно — 13 февраля 2021 года — ФНС опубликовала письмо, в котором содержатся уточнения по поводу несовершеннолетних фрилансеров от 14 до 18 лет. Такие работники могут применять специальный налоговый режим при следующих условиях:

• если несовершеннолетний стал полностью дееспособным, вступив в брак (п. 2 ст. 21 ГК РФ);
• если несовершеннолетний объявлен полностью дееспособным (эмансипация) по решению суда или органов опеки и попечительства (ст. 27 ГК РФ);
• если есть разрешение законных представителей: родителей, попечителей, усыновителей (п. 1 ст. 26 ГК РФ).

Как начать работать на фрилансе?

Многих новичков волнует вопрос: как работать фрилансером, если нет опыта, с чего начать? Стоит ли сразу увольняться из офиса или переходить на фриланс постепенно, выполняя заказы в свободное от основной работы время? Попробуем в этом разобраться.

Став свободным работником, вы можете как сменить область деятельности, так и остаться в своей сфере, но уже в качестве независимого исполнителя. В любом случае стоит подумать о финансовой подушке безопасности. Ее должно хватить на пару месяцев минимум, а лучше на полгода комфортной жизни. Ведь очередь из заказчиков к вам выстроится отнюдь не сразу.

Следует учесть, что фриланс подходит далеко не всем. Если вы экстраверт, вам может не хватать живого контакта с коллегами и клиентами, так как на фрилансе общение происходит в основном в чатах. Чтобы вовремя сдавать задачи, нужно грамотно строить рабочий график и следовать ему, что людям без самодисциплины делать крайне тяжело. Поэтому мой совет: сначала стоит попробовать свои силы на фрилансе, и только в случае успеха принимать решение об увольнении с основной работы.

Если нет доходов и подаешь пустую декларацию, то все равно платить в страховую и пенсионный?

Нужно ли платить в ПФР если нет дохода? Даже если ИП не работает, ему могут начислить страховые взносы по максимуму. Но потом пересчитают. Однако это в том случае если не подавать декларацию или сдать ее не вовремя. Так или иначе, необходимо отчитываться о своих доходах или их отсутствии в ИФНС, в противном случае будут большие суммы доначислений и придется платить, а как известно, ИП отвечает по своим долгам личным имуществом. Поэтому прежде чем регистрировать ИП, необходимо проконсультироваться с юристом и подобрать бухгалтера, который сможет вести для вас бухгалтерскую отчетность и который будет решать вопросы по отчетности с гос. органами, если такие вопросы будут возникать. Можно ли ИП работать без бухгалтера? Да можно! Но необходимо подковать себя в знании бухгалтерского учета. Так же для ИП существует множество банковских сервисов по сдаче отчетности прямо через ваш клиент-банк и прочие программные обеспечения. Варианты два либо вы платите бухгалтеру за аутсорсинг вашего ИП, либо изучаете этот вопрос самостоятельно, чтобы не попасть на штрафы, долги и проблемы с контрагентами.

Похожие записи:

• Наследство в вопросах и ответах
• Представительские расходы: гражданские, административные и уголовные риски
• Ограничения на приватизацию квартиры